Stosunek podatku do PKB

Jaki jest stosunek podatku do PKB?

Stosunek podatków do PKB jest miarą dochodów podatkowych danego kraju w stosunku do wielkości gospodarki mierzonej produktem krajowym brutto (PKB). Wskaźnik zapewnia przydatne spojrzenie na dochody podatkowe kraju, ponieważ pokazuje potencjalne opodatkowanie w stosunku do gospodarki. Umożliwia także wgląd w ogólny kierunek polityki podatkowej danego kraju, a także międzynarodowe porównania dochodów podatkowych różnych krajów.

Zrozumienie stosunku podatku do PKB

Podatki są krytyczną miarą rozwoju i zarządzania narodem. Stosunek podatków do PKB służy do określenia, jak dobrze rząd danego kraju kieruje swoimi zasobami gospodarczymi. Wyższe wpływy z podatków oznaczają, że kraj jest w stanie wydać więcej na poprawę infrastruktury, opieki zdrowotnej i edukacji – co jest kluczem do długoterminowych perspektyw dla gospodarki i ludności kraju.

Polityka podatkowa i rozwój gospodarczy

Według Banku Światowego dochody podatkowe przekraczające 15% produktu krajowego brutto (PKB) są kluczowym składnikiem wzrostu gospodarczego i, ostatecznie, ograniczania ubóstwa. Taki poziom opodatkowania zapewnia krajom pieniądze niezbędne do inwestowania w przyszłość i osiągania zrównoważonego wzrostu gospodarczego. Kraje rozwinięte mają na ogół znacznie wyższy wskaźnik. Średnia wśród członków Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju w 2019 roku wyniosła 33,8%.

Według jednej z teorii, gdy gospodarki stają się bardziej rozwinięte, a dochody rosną, ludzie na ogół zaczynają wymagać od rządu więcej usług, czy to w zakresie opieki zdrowotnej, transportu publicznego czy edukacji. Wyjaśniałoby to na przykład, dlaczego stosunek podatków do PKB w 2019 r. w Unii Europejskiej, średnio 41,4%, jest o wiele wyższy niż w regionie Azji i Pacyfiku, gdzie stosunek podatków do PKB wahał się od 11,9%. w Indonezji do 35,4% w Nauru (w większości krajów wskaźnik nie był tak wysoki jak średnia OECD wynosząca 33,8%).

Kierunek polityki podatkowej

Decydenci polityczni stosują stosunek podatków do PKB do porównywania wpływów podatkowych z roku na rok, ponieważ oferuje lepszą miarę wzrostu i spadku dochodów podatkowych niż zwykłe kwoty. Dochody podatkowe są ściśle powiązane z działalnością gospodarczą, rosną w okresach szybszego wzrostu gospodarczego i spadają w czasie recesji. W ujęciu procentowym dochody podatkowe generalnie rosną i spadają szybciej niż PKB, ale stosunek ten powinien pozostać względnie stały, o ile nie występują ekstremalne wahania wzrostu.

Jednak w przypadku znaczących zmian w prawie podatkowym lub w przypadku poważnego spowolnienia gospodarczego, stosunek ten może ulec dramatycznej zmianie. Na przykład, według OECD, stosunek podatków do PKB w USA spadł w 2018 r. bardziej niż jakikolwiek inny członek OECD. Było to spowodowane głównie obniżką podatków o 1,5 biliona dolarów podpisaną przez byłego prezydenta Donalda Trumpa w 2017 r.

Stosunek podatków do PKB w Stanach Zjednoczonych zmniejszył się z 28,3% w 2000 r. do 24,5% w 2019 r. W tym samym okresie średnia OECD w 2019 r. była nieco wyższa niż w 2000 r. (33,8% w porównaniu z 33,3%).

Stany Zjednoczone zajęły 32. miejsce na 37 krajów OECD pod względem stosunku podatków do PKB w 2019 r.

Wśród polityków i ekonomistów nigdy nie było konsensusu co do najlepszej polityki podatkowej dla wzrostu gospodarczego. Z jednej strony są ci, którzy wierzą, że podniesienie stawek podatkowych przyniesie desperacko potrzebne dochody i rozwiąże problem rosnącego zadłużenia USA. I odwrotnie, są tacy, którzy uważają, że podnoszenie podatków to zły pomysł, a niższe stawki zwiększają dochody poprzez stymulowanie gospodarki.

Często zadawane pytania dotyczące stosunku podatku do PKB

Co to jest stosunek podatku do PKB?

Stosunek podatków do PKB to stosunek dochodów podatkowych danego kraju do jego produktu krajowego brutto (PKB). Stosunek ten jest używany jako miara tego, jak dobrze rząd kontroluje zasoby gospodarcze kraju. Stosunek podatków do PKB oblicza się, dzieląc dochody podatkowe z określonego okresu przez PKB.

Czy PKB uwzględnia dochody podatkowe?

Dochody podatkowe obejmują dochody z podatków od dochodów i zysków, składek na ubezpieczenie społeczne, podatków od towarów i usług, podatków od wynagrodzeń oraz podatków od własności i przeniesienia majątku. Całkowite dochody podatkowe są uważane za część PKB kraju. Całkowite dochody podatkowe, wyrażone jako procent PKB, oznaczają udział w produkcji danego kraju, który jest pobierany przez rząd z podatków.

Jaki jest dobry stosunek podatków do PKB?

Według Banku Światowego stosunek podatków do PKB na poziomie 15% lub wyższym zapewnia wzrost gospodarczy, a tym samym redukcję ubóstwa w dłuższej perspektywie.

Stosunek podatków do PKB w Stanach Zjednoczonych spadł z 28,3% w 2000 r. do 24,5% w 2019 r.

Jak wykreślić dochody podatkowe jako procent PKB?

Bank Światowy udostępnia wykresy liniowe, które odzwierciedlają dochody podatkowe jako procent PKB w latach 1972–2019 dla wybranych krajów i gospodarek. Wartości na osi poziomej (oś x) to lata. Wartości na osi pionowej (oś y) odzwierciedlają procent (przychodów podatkowych w stosunku do PKB). Wykreślone punkty danych pokazują zmiany tych wartości w czasie.

Czy dochody podatkowe i PKB mają bezpośredni związek?

Zmiany poziomu opodatkowania w kraju lub gospodarce wpływają również na poziom jego aktywności gospodarczej (a tym samym na PKB). Departamenty i agencje rządowe, think tanki oraz badacze w środowisku akademickim i prywatnym przeprowadzili szeroko zakrojone badania nad związkiem między polityką podatkową, miejscami pracy i wzrostem gospodarczym.

Głównym pytaniem, na które ma odpowiedzieć to badanie, jest: Czy stawki podatkowe powodują wzrost gospodarczy lub kurczenie się gospodarki (więcej miejsc pracy vs mniej miejsc pracy)? PKB jest zwykle uważany za najlepszą miarę wzrostu gospodarczego, w szczególności realny PKB (który jest miarą PKB skorygowaną o inflację).

Stawki podatkowe dla amerykańskiej rodziny o przeciętnych dochodach pozostały dość stabilne w długim okresie. Na przykład w 1947 r. wynosiła około 21% i utrzymywała się tam do połowy lat 60., kiedy spadła do od 16% do 19%. Od połowy lat 60. do połowy lat 90. wskaźniki utrzymywały się w przedziale od 16 do 19%. Od 2002 do 2015 roku wskaźnik ten utrzymywał się na poziomie około 15,5%. W 1947 PKB Stanów Zjednoczonych wyniósł 243 miliardy dolarów. Do 2017 roku PKB Stanów Zjednoczonych wzrósł do około 18 905 miliardów dolarów, mimo że w tym okresie stawki podatkowe pozostały dość stabilne.

Ponadto w tym okresie było około 11 okresów recesji. Z tej perspektywy stawki podatkowe dla przeciętnej amerykańskiej rodziny nie miały znaczącego wpływu na PKB w tym okresie.

Chociaż prawdą jest, że zarówno zwiększenie, jak i zmniejszenie podatków (i wpływów z podatków) ma wpływ na wzrost gospodarczy, istnieją oczywiście inne czynniki, które w większym stopniu wpływają na kierunek gospodarki (w tym między innymi stopy procentowe ustalone przez Federalne Rezerwa i szerszy postęp technologiczny w sile roboczej).

Jakie miejsce zajmują Stany Zjednoczone pod względem dochodów podatkowych jako procent PKB?

Stany Zjednoczone zajęły 32 miejsce na 37 krajów OECD pod względem stosunku podatków do PKB w 2019 r. W 2019 r. Stany Zjednoczone miały stosunek podatków do PKB na poziomie 24,5% (średnia OECD w 2019 r. wyniosła 33,8%). . W 2018 r. Stany Zjednoczone zajmowały ten sam ranking: 32. z 37 krajów OECD pod względem stosunku podatków do PKB.

Które kraje mają najwyższe i najniższe obciążenia podatkowe jako procent PKB?

Francja ma najwyższe obciążenie podatkowe jako procent PKB, na poziomie 46,2%. Dania (46%), Belgia (44,6%), Szwecja (44%) i Finlandia (43,3%) również mają bardzo wysoki stosunek podatków do PKB. Kuwejt ma najniższe obciążenia podatkowe w stosunku do PKB, na poziomie 1,4%.

Jak USA oceniają przychody z podatku od osób prawnych jako procent PKB?

W porównaniu z innymi porównywalnymi gospodarkami Stany Zjednoczone uzyskują mniej wpływów podatkowych. Na przykład w 2019 r. dochody z podatku od osób prawnych w USA stanowiły zaledwie 1% PKB. W grupie 7 krajów (G7) — Japonia (4,2%), Kanada (3,8%), Wielka Brytania (2,5%), Francja (2,2%), Niemcy (2,0%) i Włochy (1,9%) — amerykańskie korporacje dochody z podatku dochodowego są najniższe, wynoszące 1%. Kraje G7 to nieformalna grupa bogatych demokracji; szefowie rządów tych państw (oraz przedstawiciele Unii Europejskiej) spotykają się na corocznym szczycie G7.

Pod koniec lat sześćdziesiątych stawka federalnych podatków od przedsiębiorstw w USA osiągnęła swój wysoki poziom. Od tego czasu spada. W rzeczywistości obecna stawka podatkowa dla korporacji jest o połowę mniejsza niż w latach 50. i 60. XX wieku.

Czy podnoszenie podatków może pomóc gospodarce?

W krótkim okresie (przez rok lub dwa lata) obniżenie podatków jest skutecznym sposobem na pobudzenie popytu w gospodarce. Dzieje się tak dlatego, że konsumenci mają więcej rozporządzalnych dochodów, a firmy mają więcej pieniędzy na zatrudnianie pracodawców i inwestowanie w ich działalność. Obniżki podatków zwiększają wynagrodzenie pracownika na rękę. Obniżki podatków zwiększają również przepływy pieniężne firm po opodatkowaniu. Firmy mogą wykorzystać ten dodatkowy przepływ środków pieniężnych do wypłaty dywidendy i rozszerzenia działalności, co może uatrakcyjnić zatrudnianie i inwestowanie. Podwyżki podatków mają odwrotny skutek.

W dłuższej perspektywie obniżki podatków mogą skłaniać ludzi do większej pracy, zatrudniać więcej nisko wykwalifikowanych pracowników, zachęcać do oszczędzania, skłaniać firmy do inwestowania w kraju (a nie za granicą) i zachęcać do tworzenia nowych pomysłów poprzez badania. Jednak obniżki podatków w dłuższej perspektywie mogą również spowolnić wzrost gospodarczy poprzez zwiększenie deficytów. Ponadto, jeśli obniżki podatków zwiększą dochód pracowników po opodatkowaniu, mogą oni zdecydować się na mniej pracy, a to może negatywnie wpłynąć na podaż.

Trudno jest przeanalizować, w jaki sposób podnoszenie podatków wpływa na gospodarkę, ponieważ zmiany polityki nigdy nie zachodzą w próżni – istnieje wiele czynników, które przyczyniają się do wzrostu gospodarczego (lub odwrotnie), więc trudno jest wyodrębnić skutki podwyżek (lub obniżenia ) podatki. Jednak dane historyczne pokazują, że wyższe podatki są zgodne ze wzrostem gospodarczym i tworzeniem miejsc pracy. Jeśli decydenci wykorzystają wpływy z podwyżek podatków na zmniejszenie deficytów budżetowych, może to być bardzo korzystne dla gospodarki.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Według Banku Światowego dochody podatkowe przekraczające 15% produktu krajowego brutto (PKB) są kluczowym składnikiem wzrostu gospodarczego i, ostatecznie, zmniejszenia ubóstwa.

• Kraje rozwinięte zazwyczaj mają wyższy stosunek podatków do PKB niż kraje rozwijające się.

• Wyższe wpływy z podatków oznaczają, że kraj jest w stanie wydać więcej na poprawę infrastruktury, opieki zdrowotnej i edukacji, co jest kluczem do długoterminowych perspektyw dla gospodarki i ludności kraju.

• Stosunek podatków do PKB jest miarą dochodów podatkowych danego kraju w stosunku do wielkości jego gospodarki.

• Stosunek ten jest używany z innymi miernikami do określenia, jak dobrze rząd danego kraju kieruje swoimi zasobami gospodarczymi poprzez opodatkowanie.