Rapporto tasse/PIL

Qual è il rapporto tasse/PIL?

Un rapporto tasse/PIL è un indicatore del gettito fiscale di una nazione rispetto alle dimensioni della sua economia misurata dal prodotto interno lordo (PIL). Il rapporto fornisce uno sguardo utile alle entrate fiscali di un paese perché rivela una potenziale tassazione rispetto all'economia. Consente inoltre una visione della direzione generale della politica fiscale di una nazione, nonché confronti internazionali tra le entrate fiscali di diversi paesi.

Comprendere il rapporto tasse/PIL

Le tasse sono una misura fondamentale dello sviluppo e della governance di una nazione. Il rapporto tasse/PIL viene utilizzato per determinare quanto bene il governo di una nazione dirige le proprie risorse economiche. Un gettito fiscale più elevato significa che un paese è in grado di spendere di più per migliorare le infrastrutture, la salute e l'istruzione, elementi chiave per le prospettive a lungo termine dell'economia e delle persone di un paese.

Politica fiscale e sviluppo economico

Secondo la Banca mondiale, le entrate fiscali superiori al 15% del prodotto interno lordo (PIL) di un paese sono un ingrediente chiave per la crescita economica e, in definitiva, per la riduzione della povertà. Questo livello di tassazione garantisce che i paesi dispongano del denaro necessario per investire nel futuro e raggiungere una crescita economica sostenibile. I paesi sviluppati hanno generalmente un rapporto molto più alto. La media tra i membri dell'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico era del 33,8% nel 2019.

Secondo una teoria, man mano che le economie diventano più sviluppate e i redditi aumentano, le persone generalmente iniziano a richiedere più servizi dal governo, sia nell'assistenza sanitaria, nei trasporti pubblici o nell'istruzione. Ciò spiegherebbe, ad esempio, perché il rapporto tasse/PIL nel 2019 nell'Unione Europea, con una media del 41,4%, è molto più alto che in Asia-Pacifico, dove i rapporti tasse/PIL variavano dall'11,9% in Indonesia al 35,4% a Nauru (e la maggior parte dei paesi non aveva un rapporto così alto come la media OCSE del 33,8%).

La direzione della politica fiscale

I responsabili politici utilizzano il rapporto tasse/PIL per confrontare le entrate fiscali di anno in anno perché offre una misura migliore dell'aumento e della diminuzione delle entrate fiscali rispetto ai semplici importi. Le entrate fiscali sono strettamente legate all'attività economica, in aumento durante i periodi di crescita economica più rapida e in calo durante le recessioni. In percentuale, le entrate fiscali generalmente aumentano e diminuiscono più velocemente del PIL, ma il rapporto dovrebbe rimanere relativamente costante salvo oscillazioni estreme della crescita.

Tuttavia, in caso di cambiamenti significativi nel diritto tributario o durante gravi recessioni economiche, il rapporto può cambiare drasticamente. Ad esempio, secondo l'OCSE, il rapporto tasse/PIL degli Stati Uniti è diminuito più di qualsiasi altro membro dell'OCSE nel 2018. Ciò è stato principalmente il risultato del taglio delle tasse di 1,5 trilioni di dollari firmato dall'ex presidente Donald Trump nel 2017.

Il rapporto tasse/PIL negli Stati Uniti è diminuito dal 28,3% nel 2000 al 24,5% nel 2019. Nello stesso periodo, la media OCSE nel 2019 è stata leggermente superiore a quella del 2000 (33,8% rispetto al 33,3%).

Gli Stati Uniti si sono classificati al 32° posto su 37 paesi OCSE in termini di rapporto tasse/PIL nel 2019.

Tra politici ed economisti, non c'è mai stato consenso sulla migliore politica fiscale per la crescita economica. Da una parte ci sono coloro che credono che l'aumento delle aliquote fiscali genererà entrate disperatamente necessarie e risolverà il crescente problema del debito degli Stati Uniti. Al contrario, c'è chi crede che aumentare le tasse sia una cattiva idea e che le aliquote più basse aumentino le entrate stimolando l'economia.

Domande frequenti sul rapporto tasse/PIL

Che cos'è un rapporto tasse/PIL?

Il rapporto tasse/PIL è il rapporto tra il gettito fiscale di un paese e il prodotto interno lordo (PIL) del paese. Questo rapporto viene utilizzato come misura di quanto bene il governo controlla le risorse economiche di un paese. Il rapporto tasse/PIL viene calcolato dividendo il gettito fiscale di un determinato periodo di tempo per il PIL.

Il PIL include le entrate fiscali?

Le entrate fiscali comprendono le entrate raccolte dalle imposte sul reddito e sugli utili, i contributi previdenziali, le tasse riscosse su beni e servizi, le imposte sui salari e le tasse sulla proprietà e sul trasferimento di proprietà. Il gettito fiscale totale è considerato parte del PIL di un paese. In percentuale del PIL, il gettito fiscale totale indica la quota della produzione di un paese che viene raccolta dal governo attraverso le tasse.

Qual è un buon rapporto tasse/PIL?

Secondo la Banca Mondiale, un rapporto tasse/PIL del 15% o superiore garantisce la crescita economica e, quindi, la riduzione della povertà a lungo termine.

Il rapporto tasse/PIL negli Stati Uniti è diminuito dal 28,3% nel 2000 al 24,5% nel 2019.

Come posso rappresentare graficamente le entrate fiscali come percentuale del PIL?

La Banca mondiale fornisce grafici a linee che riflettono le entrate fiscali come percentuale del PIL dal 1972 al 2019 per paesi ed economie selezionati. I valori sull'asse orizzontale (asse x) sono anni. I valori sull'asse verticale (asse y) riflettono la percentuale (del gettito fiscale rispetto al PIL). I punti dati tracciati rivelano la variazione nel tempo di questi valori.

Entrate fiscali e PIL hanno una relazione diretta?

I cambiamenti nel livello di tassazione in un paese o in un'economia influiscono anche sul suo livello di attività economica (e quindi sul suo PIL). Sono state condotte ricerche approfondite sulla relazione tra politica fiscale, posti di lavoro e crescita economica da parte di dipartimenti e agenzie governative, gruppi di riflessione e ricercatori nel mondo accademico e nel settore privato.

La domanda centrale a cui questa ricerca mira a rispondere è: le aliquote fiscali determinano crescita economica o contrazione economica (più posti di lavoro contro meno posti di lavoro)? Il PIL è generalmente considerato la migliore misura della crescita economica, in particolare il PIL reale (che è una misura del PIL aggiustata per l'inflazione).

Le aliquote fiscali per una famiglia americana con un reddito medio sono rimaste abbastanza stabili nel lungo periodo. Ad esempio, era di circa il 21% nel 1947 e vi rimase fino alla metà degli anni '60, quando scese tra il 16% e il 19%. I tassi sono rimasti compresi tra il 16% e il 19% dalla metà degli anni '60 alla metà degli anni '90, circa. Dal 2002 al 2015 il tasso è rimasto intorno al 15,5%. Nel 1947, il PIL degli Stati Uniti era di 243 miliardi di dollari. Entro il 2017, il PIL degli Stati Uniti era salito a circa $ 18.905 miliardi, nonostante le aliquote fiscali siano rimaste abbastanza stabili durante questo periodo di tempo.

Inoltre, ci sono stati circa 11 periodi di recessione durante questo lasso di tempo. Da questo punto di vista, le aliquote fiscali sulla famiglia americana media non hanno avuto un impatto significativo sul PIL durante questo periodo di tempo.

Se è vero che aumentare o diminuire le tasse (e le entrate fiscali) ha un impatto sulla crescita economica, ci sono chiaramente altri fattori che contribuiscono maggiormente alla direzione dell'economia (inclusi, ma non solo, i tassi di interesse fissati dal Riserva e più ampi progressi tecnologici nella forza lavoro).

Dove si collocano gli Stati Uniti in termini di entrate fiscali come percentuale del PIL?

Gli Stati Uniti si sono classificati al 32° posto su 37 paesi OCSE in termini di rapporto tasse/PIL nel 2019. Nel 2019, gli Stati Uniti avevano un rapporto tasse/PIL del 24,5% (la media OCSE nel 2019 era del 33,8%). Nel 2018 gli Stati Uniti avevano la stessa classifica: 32° su 37 paesi OCSE in termini di rapporto tasse/PIL.

Quali paesi hanno gli oneri fiscali più alti e più bassi come percentuale del PIL?

La Francia ha il carico fiscale più alto in percentuale del PIL, al 46,2%. Anche Danimarca (46%), Belgio (44,6%), Svezia (44%) e Finlandia (43,3%) hanno rapporti tasse/PIL molto elevati. Il Kuwait ha il carico fiscale più basso in percentuale del PIL, all'1,4%.

Dove si collocano gli Stati Uniti per quanto riguarda le entrate fiscali delle società come percentuale del PIL?

Rispetto ad altre economie comparabili, gli Stati Uniti raccolgono meno entrate fiscali. Ad esempio, nel 2019, le entrate fiscali delle società statunitensi rappresentavano solo l'1% del PIL. Tra i paesi del Gruppo dei 7 (G7) - Giappone (4,2%), Canada (3,8%), Regno Unito (2,5%), Francia (2,2%), Germania (2,0%) e Italia (1,9%) - società statunitensi il gettito dell'imposta sul reddito è il più basso, all'1%. I paesi del G7 sono un raggruppamento informale di ricche democrazie; i capi di governo di questi stati (più rappresentanti dell'Unione Europea) si incontrano al vertice annuale del G7.

Alla fine degli anni '60, l'aliquota delle tasse federali statunitensi sulle società raggiunse il suo massimo. Da allora, è in declino. In effetti, l'attuale aliquota fiscale per le società è inferiore alla metà di quella degli anni '50 e '60.

Aumentare le tasse può aiutare l'economia?

A breve termine (i prossimi uno o due anni), tagliare le tasse è un modo efficace per aumentare la domanda in un'economia. Questo perché i consumatori hanno più reddito disponibile e le aziende hanno più soldi per assumere datori di lavoro e investire nelle loro attività. I tagli alle tasse aumentano la paga da portare a casa dei lavoratori. I tagli alle tasse aumentano anche il flusso di cassa al netto delle tasse delle imprese. Le aziende possono utilizzare questo flusso di cassa aggiuntivo per pagare dividendi ed espandere l'attività e può rendere più attraenti le assunzioni e gli investimenti. Gli aumenti delle tasse hanno l'effetto opposto.

A lungo termine, le riduzioni fiscali possono indurre le persone a lavorare di più, inserire più lavoratori poco qualificati nella forza lavoro, incoraggiare il risparmio, indurre le aziende a investire a livello nazionale (piuttosto che a livello internazionale) e incoraggiare la creazione di nuove idee attraverso la ricerca. Tuttavia, le riduzioni fiscali a lungo termine possono anche rallentare la crescita economica aumentando i disavanzi. Inoltre, se i tagli alle tasse aumentano il reddito al netto delle imposte, i lavoratori possono scegliere di lavorare di meno e questo può avere un impatto negativo sull'offerta.

È difficile analizzare come l'aumento delle tasse influisca sull'economia perché i cambiamenti politici non avvengono mai nel vuoto: ci sono una molteplicità di fattori che contribuiscono alla crescita economica (o il contrario), quindi è difficile isolare gli effetti dell'aumento (o della riduzione ) le tasse. Tuttavia, i dati storici rivelano che tasse più elevate sono compatibili con la crescita economica e la creazione di posti di lavoro. Se i responsabili politici utilizzano le entrate degli aumenti delle tasse per ridurre i disavanzi di bilancio, può essere molto positivo per l'economia.

Mette in risalto

• Secondo la Banca Mondiale, le entrate fiscali superiori al 15% del prodotto interno lordo (PIL) di un paese sono un ingrediente chiave per la crescita economica e, in definitiva, per la riduzione della povertà.

• I paesi sviluppati in genere hanno rapporti tasse/PIL più elevati rispetto ai paesi in via di sviluppo.

• Maggiori entrate fiscali significano che un paese è in grado di spendere di più per migliorare le infrastrutture, la salute e l'istruzione, elementi chiave per le prospettive a lungo termine per l'economia e le persone di un paese.

• Il rapporto tasse/PIL è una misura del gettito fiscale di una nazione rispetto alle dimensioni della sua economia.

• Questo rapporto viene utilizzato con altri parametri per determinare quanto bene il governo di una nazione dirige le proprie risorse economiche attraverso la tassazione.