Skat-til-BNP-forhold
Hvad er forholdet mellem skat og BNP?
Et skat-til-BNP-forhold er et mål for en nations skatteindtægter i forhold til størrelsen af dens økonomi målt ved bruttonationalproduktet (BNP). Forholdet giver et nyttigt kig på et lands skatteindtægter, fordi det afslører potentiel beskatning i forhold til økonomien. Det muliggør også et overblik over den overordnede retning af en nations skattepolitik samt internationale sammenligninger mellem forskellige landes skatteindtægter.
Forståelse af forholdet mellem skat og BNP
Skatter er et kritisk mål for en nations udvikling og regeringsførelse. Skat-til-BNP-forholdet bruges til at bestemme, hvor godt en nations regering styrer sine økonomiske ressourcer. Højere skatteindtægter betyder, at et land er i stand til at bruge mere på at forbedre infrastruktur, sundhed og uddannelse - nøglerne til de langsigtede udsigter for et lands økonomi og folk.
Skattepolitik og økonomisk udvikling
Ifølge Verdensbanken er skatteindtægter over 15 % af et lands bruttonationalprodukt (BNP) en nøgleingrediens for økonomisk vækst og i sidste ende fattigdomsbekæmpelse. Dette skatteniveau sikrer, at landene har de nødvendige penge til at investere i fremtiden og opnå bæredygtig økonomisk vækst. Udviklede lande har generelt et langt højere forhold. Gennemsnittet blandt medlemmer af Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling var 33,8 % i 2019.
Ifølge en teori, efterhånden som økonomier bliver mere udviklede og indkomsterne stiger, begynder folk generelt at efterspørge flere tjenester fra regeringen, hvad enten det er inden for sundhedspleje, offentlig transport eller uddannelse. Dette ville f.eks. forklare, hvorfor skat-til-BNP-forholdet i 2019 i EU, med et gennemsnit på 41,4 %, er så meget højere end i Asien-Stillehavsområdet, hvor skat-til-BNP-forholdet varierede fra 11,9 % i Indonesien til 35,4 % i Nauru (og størstedelen af landene havde ikke et forhold så højt som OECD-gennemsnittet på 33,8 %).
Skattepolitikkens retning
Politikere bruger skatte-til-BNP-forholdet til at sammenligne skatteindtægter fra år til år, fordi det giver et bedre mål for stigningen og faldet i skatteindtægter end simple beløb. Skatteindtægter er tæt forbundet med økonomisk aktivitet, stiger i perioder med hurtigere økonomisk vækst og faldende under recessioner. Som en procentdel stiger og falder skatteindtægterne generelt hurtigere end BNP, men forholdet bør forblive relativt konsistent med undtagelse af ekstreme udsving i væksten.
I tilfælde af væsentlige ændringer i skattelovgivningen eller under alvorlige økonomiske nedture kan forholdet imidlertid ændre sig dramatisk. Ifølge OECD faldt USA's skat-til-BNP-forhold mere end noget andet OECD-medlem i 2018. Dette var for det meste et resultat af skattelettelsen på 1,5 billioner dollar, som tidligere præsident Donald Trump underskrev i 2017.
Skat-til-BNP-forholdet i USA er faldet fra 28,3 % i 2000 til 24,5 % i 2019. I samme periode var OECD-gennemsnittet i 2019 lidt over 2000 (33,8 % sammenlignet med 33,3 %).
USA rangerede som nummer 32 ud af 37 OECD-lande med hensyn til skat i forhold til BNP i 2019.
Blandt politikere og økonomer har der aldrig været konsensus om den bedste skattepolitik for økonomisk vækst. På den ene side er dem, der mener, at stigende skattesatser vil generere desperat tiltrængte indtægter og løse det voldsomme amerikanske gældsproblem. Omvendt er der dem, der mener, at det er en dårlig idé at hæve skatten, og at lavere satser øger indtægterne ved at stimulere økonomien.
Ofte stillede spørgsmål om skat til BNP-forhold
Hvad er et skat-til-BNP-forhold?
Skat-til-BNP-forholdet er forholdet mellem skatteindtægterne i et land sammenlignet med landets bruttonationalprodukt (BNP). Dette forhold bruges som et mål for, hvor godt regeringen kontrollerer et lands økonomiske ressourcer. Skat-til-BNP-forholdet beregnes ved at dividere skatteindtægterne for en bestemt tidsperiode med BNP.
Inkluderer BNP skatteindtægter?
Skatteindtægter omfatter indtægter opkrævet fra skatter på indkomst og overskud, sociale sikringsbidrag, skatter på varer og tjenesteydelser, lønsumsafgifter og skatter på ejerskab og overdragelse af ejendom. Samlede skatteindtægter betragtes som en del af et lands BNP. Som en procentdel af BNP angiver de samlede skatteindtægter den andel af et lands produktion, der indsamles af regeringen gennem skatter.
Hvad er et godt forhold mellem skat og BNP?
Et forhold mellem skat og BNP på 15 % eller højere sikrer økonomisk vækst og dermed fattigdomsbekæmpelse på lang sigt, ifølge Verdensbanken.
Skat i forhold til BNP i USA er faldet fra 28,3 % i 2000 til 24,5 % i 2019.
Hvordan tegner jeg skatteindtægter som en procentdel af BNP?
Verdensbanken leverer linjegrafer, der afspejler skatteindtægter som en procentdel af BNP fra 1972 til 2019 for udvalgte lande og økonomier. Værdierne på den vandrette akse (x-aksen) er år. Værdierne på den lodrette akse (y-aksen) afspejler procentdelen (af skatteindtægter sammenlignet med BNP). De plottede datapunkter afslører ændringen over tid i disse værdier.
Har skatteindtægter og BNP et direkte forhold?
Ændringer i skatteniveauet i et land eller en økonomi påvirker også dets økonomiske aktivitetsniveau (og dermed dets BNP). Der er foretaget omfattende forskning i forholdet mellem skattepolitik, job og økonomisk vækst af statslige departementer og agenturer, tænketanke og forskere i den akademiske verden og den private sektor.
Det centrale spørgsmål, som denne forskning sigter mod at besvare er: Medfører skattesatser økonomisk vækst eller økonomisk nedgang (flere job vs. færre job)? BNP betragtes normalt som det bedste mål for økonomisk vækst, specifikt realt BNP (som er et inflationsjusteret mål for BNP).
Skattesatserne for en amerikansk familie med en gennemsnitlig indkomst har været nogenlunde stabile på lang sigt. For eksempel var den omkring 21 % i 1947 og blev der indtil midten af 1960'erne, hvor den faldt til mellem 16 % og 19 %. Priserne forblev i intervallet 16% til 19% fra midten af 1960'erne til midten af 1990'erne, ca. Fra 2002 til 2015 forblev satsen omkring 15,5 %. I 1947 var USA's BNP 243 milliarder dollars. I 2017 var USA's BNP steget til cirka 18.905 milliarder dollars, på trods af at skattesatserne forblev nogenlunde stabile i denne periode.
Derudover var der cirka 11 recessionsperioder i løbet af denne tidsramme. Fra dette perspektiv påvirkede skattesatserne for den gennemsnitlige amerikanske familie ikke BNP på en meningsfuld måde i denne periode.
Selvom det er rigtigt, at enten stigende eller faldende skatter (og skatteindtægter) har en indvirkning på den økonomiske vækst, er der helt klart andre faktorer, der bidrager mere til økonomiens retning (herunder, men ikke begrænset til, renter fastsat af den føderale regering Reserve og bredere teknologiske fremskridt i arbejdsstyrken).
Hvor rangerer USA i forhold til skatteindtægter som en procentdel af BNP?
USA var nummer 32 ud af 37 OECD-lande med hensyn til skat-til-BNP-forholdet i 2019. I 2019 havde USA en skat-til-BNP-ratio på 24,5 % (OECD-gennemsnittet i 2019 var 33,8 %). . I 2018 havde USA samme placering: 32. ud af de 37 OECD-lande i forhold til skat i forhold til BNP.
Hvilke lande har det højeste og det laveste skattetryk i procent af BNP?
Frankrig har det højeste skattetryk i procent af BNP med 46,2 %. Danmark (46 %), Belgien (44,6 %), Sverige (44 %) og Finland (43,3 %) har også meget høje skatteprocenter i forhold til BNP. Kuwait har det laveste skattetryk i procent af BNP med 1,4 %.
Hvor rangerer USA så langt som selskabsskatteindtægter som en procentdel af BNP?
Sammenlignet med andre sammenlignelige økonomier opkræver USA færre skatteindtægter. For eksempel udgjorde amerikanske selskabsskatteindtægter i 2019 kun 1 % af BNP. Blandt gruppen af 7 (G7) lande – Japan (4,2 %), Canada (3,8 %), Storbritannien (2,5 %), Frankrig (2,2 %), Tyskland (2,0 %) og Italien (1,9 %) – amerikanske virksomheder indkomstskatteindtægten er den laveste, med 1 %. G7-landene er en uformel gruppe af velhavende demokratier; disse staters regeringschefer (plus repræsentanter for Den Europæiske Union) mødes ved det årlige G7-topmøde.
I slutningen af 1960'erne nåede satsen for amerikanske føderale selskabsskatter sit højeste. Siden da har det været på tilbagegang. Faktisk er den nuværende skattesats for virksomheder mindre end halvdelen af størrelsen, den var i 1950'erne og 60'erne.
Kan hæve skatter hjælpe økonomien?
På kort sigt (de næste et eller to år) er skattesænkning en effektiv måde at øge efterspørgslen i en økonomi på. Det skyldes, at forbrugerne har mere disponibel indkomst, og virksomhederne har flere penge til at ansætte arbejdsgivere og investere i deres virksomhed. Skattelettelser øger medarbejdernes hjemløn. Skattelettelser øger også virksomhedernes pengestrømme efter skat. Virksomheder kan bruge denne ekstra pengestrøm til at betale udbytte og udvide aktiviteten, og det kan gøre ansættelse og investering mere attraktiv. Skattestigninger har den modsatte effekt.
På længere sigt kan skattelettelser få folk til at arbejde mere, bringe flere lavtuddannede arbejdstagere ind på arbejdsstyrken, tilskynde til opsparing, få virksomheder til at investere indenlandsk (frem for internationalt) og tilskynde til skabelse af nye ideer gennem forskning. Skattelettelser på længere sigt kan dog også bremse den økonomiske vækst ved at øge underskuddene. Hertil kommer, at hvis skattelettelser øger arbejdernes indkomst efter skat, kan de vælge at arbejde mindre, og det kan påvirke udbuddet negativt.
Det er svært at analysere, hvordan skatteforhøjelser påvirker økonomien, fordi politiske ændringer aldrig sker i et vakuum – der er en mangfoldighed af faktorer, der bidrager til økonomisk vækst (eller det modsatte), så det er svært at isolere virkningerne af at hæve (eller sænke) ) skatter. Men historiske data afslører, at højere skatter er foreneligt med økonomisk vækst og jobskabelse. Hvis politikerne bruger indtægterne fra skattestigninger på at reducere budgetunderskuddene, kan det være meget positivt for økonomien.
Højdepunkter
Ifølge Verdensbanken er skatteindtægter over 15 % af et lands bruttonationalprodukt (BNP) en nøgleingrediens for økonomisk vækst og i sidste ende fattigdomsbekæmpelse.
Udviklede lande har typisk højere skat-til-BNP-forhold end udviklingslande.
Højere skatteindtægter betyder, at et land er i stand til at bruge mere på at forbedre infrastruktur, sundhed og uddannelse - nøgler til de langsigtede udsigter for et lands økonomi og folk.
Skat-til-BNP-forholdet er et mål for en nations skatteindtægter i forhold til størrelsen af dens økonomi.
Dette forhold bruges sammen med andre målinger til at bestemme, hvor godt en nations regering styrer sine økonomiske ressourcer via beskatning.
