Nisbah Cukai kepada KDNK

Apakah Nisbah Cukai-kepada-KDNK?

Nisbah cukai kepada KDNK ialah tolok hasil cukai sesebuah negara berbanding saiz ekonominya seperti yang diukur oleh keluaran dalam negara kasar (KDNK). Nisbah ini memberikan pandangan yang berguna pada hasil cukai negara kerana ia mendedahkan potensi cukai berbanding ekonomi. Ia juga membolehkan pandangan tentang hala tuju keseluruhan dasar cukai sesebuah negara, serta perbandingan antarabangsa antara hasil cukai negara yang berbeza.

Memahami Nisbah Cukai-kepada-KDNK

Cukai adalah ukuran kritikal pembangunan dan tadbir urus negara. Nisbah cukai kepada KDNK digunakan untuk menentukan sejauh mana kerajaan sesebuah negara mengarahkan sumber ekonominya. Hasil cukai yang lebih tinggi bermakna sesebuah negara boleh berbelanja lebih untuk menambah baik infrastruktur, kesihatan dan pendidikan—kunci kepada prospek jangka panjang bagi ekonomi dan rakyat sesebuah negara.

Dasar Cukai dan Pembangunan Ekonomi

Menurut Bank Dunia, hasil cukai melebihi 15% daripada keluaran dalam negara kasar (KDNK) sebuah negara adalah ramuan utama untuk pertumbuhan ekonomi dan, akhirnya, pengurangan kemiskinan. Tahap percukaian ini memastikan negara mempunyai wang yang diperlukan untuk melabur pada masa hadapan dan mencapai pertumbuhan ekonomi yang mampan. Negara maju umumnya mempunyai nisbah yang jauh lebih tinggi. Purata di kalangan ahli Pertubuhan Kerjasama dan Pembangunan Ekonomi ialah 33.8% pada 2019.

Menurut satu teori, apabila ekonomi menjadi lebih maju dan pendapatan meningkat, orang ramai secara amnya mula menuntut lebih banyak perkhidmatan daripada kerajaan, sama ada dalam penjagaan kesihatan, pengangkutan awam, atau pendidikan. Ini akan menjelaskan, sebagai contoh, mengapa nisbah cukai kepada KDNK pada 2019 di Kesatuan Eropah, pada purata 41.4%, adalah jauh lebih tinggi daripada di Asia Pasifik, di mana nisbah cukai kepada KDNK berjulat daripada 11.9% di Indonesia kepada 35.4% di Nauru (dan majoriti negara tidak mempunyai nisbah setinggi purata OECD sebanyak 33.8%).

Arah Dasar Cukai

Pembuat dasar menggunakan nisbah cukai kepada KDNK untuk membandingkan penerimaan cukai dari tahun ke tahun kerana ia menawarkan ukuran kenaikan dan penurunan hasil cukai yang lebih baik daripada jumlah mudah. Hasil cukai berkait rapat dengan aktiviti ekonomi, meningkat semasa tempoh pertumbuhan ekonomi yang lebih pantas dan menurun semasa kemelesetan. Sebagai peratusan, hasil cukai secara amnya naik dan turun lebih cepat daripada KDNK, tetapi nisbahnya harus kekal secara relatifnya konsisten kecuali perubahan yang melampau dalam pertumbuhan.

Walau bagaimanapun, dalam kes perubahan ketara dalam undang-undang cukai atau semasa kemelesetan ekonomi yang teruk, nisbah boleh berubah secara mendadak. Sebagai contoh, menurut OECD, nisbah cukai kepada KDNK AS jatuh lebih banyak daripada mana-mana ahli OECD lain pada 2018. Ini kebanyakannya adalah hasil daripada pemotongan cukai $1.5 trilion yang ditandatangani oleh bekas Presiden Donald Trump pada 2017.

Nisbah cukai kepada KDNK di Amerika Syarikat telah menurun daripada 28.3% pada tahun 2000 kepada 24.5% pada tahun 2019. Dalam tempoh yang sama, purata OECD pada tahun 2019 adalah lebih tinggi sedikit daripada pada tahun 2000 (33.8% berbanding dengan 33.3%).

Amerika Syarikat menduduki tempat ke-32 daripada 37 negara OECD dari segi nisbah cukai kepada KDNK pada 2019.

Di kalangan penggubal dasar dan ahli ekonomi, tidak pernah ada konsensus mengenai dasar cukai terbaik untuk pertumbuhan ekonomi. Di satu pihak adalah mereka yang percaya kenaikan kadar cukai akan menjana pendapatan yang sangat diperlukan dan menyelesaikan masalah hutang AS yang semakin meningkat. Sebaliknya, ada pihak yang percaya bahawa menaikkan cukai adalah idea yang tidak baik dan kadar yang lebih rendah meningkatkan hasil dengan merangsang ekonomi.

Soalan Lazim Nisbah Cukai kepada KDNK

Apakah Nisbah Cukai-kepada-KDNK?

Nisbah cukai kepada KDNK ialah nisbah hasil cukai sesebuah negara berbanding keluaran dalam negara kasar (KDNK). Nisbah ini digunakan sebagai ukuran sejauh mana kerajaan mengawal sumber ekonomi sesebuah negara. Nisbah cukai kepada KDNK dikira dengan membahagikan hasil cukai bagi tempoh masa tertentu dengan KDNK.

Adakah KDNK Termasuk Hasil Cukai?

Hasil cukai termasuk hasil yang dikutip daripada cukai ke atas pendapatan dan keuntungan, sumbangan keselamatan sosial, cukai yang dikenakan ke atas barangan dan perkhidmatan, cukai gaji, dan cukai ke atas pemilikan dan pemindahan harta. Jumlah hasil cukai dianggap sebahagian daripada KDNK negara. Sebagai peratusan KDNK, jumlah hasil cukai menunjukkan bahagian keluaran sesebuah negara yang dikutip oleh kerajaan melalui cukai.

Apakah Nisbah Cukai-kepada-KDNK yang Baik?

Nisbah cukai kepada KDNK sebanyak 15% atau lebih tinggi memastikan pertumbuhan ekonomi dan, dengan itu, pengurangan kemiskinan dalam jangka panjang, menurut Bank Dunia.

Nisbah cukai kepada KDNK di Amerika Syarikat telah menurun daripada 28.3% pada tahun 2000 kepada 24.5% pada tahun 2019.

Bagaimanakah Saya Menggrafkan Hasil Cukai sebagai Peratusan KDNK?

Bank Dunia menyediakan graf garis yang menggambarkan hasil cukai sebagai peratusan KDNK dari 1972 hingga 2019 untuk negara dan ekonomi terpilih. Nilai pada paksi mendatar (paksi-x) ialah tahun. Nilai pada paksi menegak (paksi-y) mencerminkan peratusan (hasil cukai berbanding KDNK). Titik data yang diplot mendedahkan perubahan dari semasa ke semasa dalam nilai ini.

Adakah Hasil Cukai dan KDNK Mempunyai Hubungan Langsung?

Perubahan dalam tahap percukaian dalam sesebuah negara atau ekonomi juga memberi kesan kepada tahap aktiviti ekonominya (dan oleh itu, KDNKnya). Penyelidikan meluas telah dijalankan mengenai hubungan antara dasar cukai, pekerjaan, dan pertumbuhan ekonomi oleh jabatan dan agensi kerajaan, badan pemikir, dan penyelidik dalam bidang akademik dan sektor swasta.

Persoalan utama yang ingin dijawab oleh penyelidikan ini ialah: Adakah kadar cukai mengakibatkan pertumbuhan ekonomi atau penguncupan ekonomi (lebih banyak pekerjaan berbanding lebih sedikit pekerjaan)? KDNK biasanya dianggap sebagai ukuran terbaik pertumbuhan ekonomi, khususnya KDNK benar (yang merupakan ukuran KDNK yang diselaraskan inflasi).

Kadar cukai untuk keluarga Amerika dengan pendapatan purata kekal agak stabil dalam jangka panjang. Sebagai contoh, ia adalah sekitar 21% pada tahun 1947 dan kekal di sana sehingga pertengahan 1960-an, apabila ia menurun kepada antara 16% dan 19%. Kadar kekal dalam julat 16% hingga 19% dari pertengahan 1960-an hingga pertengahan 1990-an, lebih kurang. Dari 2002 hingga 2015, kadar itu kekal sekitar 15.5%. Pada tahun 1947, KDNK AS ialah $243 bilion. Menjelang 2017, KDNK AS telah meningkat kepada kira-kira $18,905 bilion, walaupun kadar cukai kekal stabil dalam tempoh masa ini.

Di samping itu, terdapat kira-kira 11 tempoh kemelesetan dalam tempoh masa ini. Daripada perspektif ini, kadar cukai ke atas purata keluarga Amerika tidak memberi kesan kepada KDNK secara bermakna dalam tempoh masa ini.

Walaupun benar sama ada peningkatan atau penurunan cukai (dan hasil cukai) mempunyai kesan ke atas pertumbuhan ekonomi, jelas terdapat faktor lain yang menyumbang lebih kepada hala tuju ekonomi (termasuk, tetapi tidak terhad kepada, kadar faedah yang ditetapkan oleh Persekutuan Rizab dan kemajuan teknologi yang lebih luas dalam tenaga kerja).

Di manakah Kedudukan Amerika Syarikat dari segi Hasil Cukai sebagai Peratusan KDNK?

Amerika Syarikat menduduki tempat ke-32 daripada 37 negara OECD dari segi nisbah cukai kepada KDNK pada 2019. Pada 2019, Amerika Syarikat mempunyai nisbah cukai kepada KDNK sebanyak 24.5% (purata OECD pada 2019 ialah 33.8%). Pada 2018, Amerika Syarikat mempunyai kedudukan yang sama: ke-32 daripada 37 negara OECD dari segi nisbah cukai kepada KDNK.

Negara Mana yang Mempunyai Beban Cukai Tertinggi dan Terendah sebagai Peratusan KDNK?

Perancis mempunyai beban cukai tertinggi sebagai peratusan KDNK, iaitu 46.2%. Denmark (46%), Belgium (44.6%), Sweden (44%) dan Finland (43.3%) juga mempunyai nisbah cukai kepada KDNK yang sangat tinggi. Kuwait mempunyai beban cukai terendah sebagai peratusan KDNK, pada 1.4%.

Di manakah Kedudukan AS Setakat Hasil Cukai Korporat sebagai Peratusan KDNK?

Berbanding dengan ekonomi setanding yang lain, AS mengutip hasil cukai yang lebih sedikit. Sebagai contoh, pada 2019, hasil cukai korporat AS menyumbang hanya 1% daripada KDNK. Antara Kumpulan 7 negara (G7)—Jepun (4.2%), Kanada (3.8%), UK (2.5%), Perancis (2.2%), Jerman (2.0%) dan Itali (1.9%)—korporat AS hasil cukai pendapatan adalah yang terendah., iaitu 1%. Negara-negara G7 adalah kumpulan tidak rasmi negara demokrasi yang kaya; ketua-ketua kerajaan negeri-negeri ini (termasuk wakil Kesatuan Eropah) bertemu di Sidang Kemuncak G7 tahunan.

Pada akhir 1960-an, kadar cukai korporat persekutuan AS mencapai tahap tertinggi. Sejak itu, ia telah menurun. Malah, kadar cukai semasa untuk syarikat adalah kurang daripada separuh saiznya pada tahun 1950-an dan 60-an.

Bolehkah Menaikkan Cukai Membantu Ekonomi?

Dalam jangka pendek (satu atau dua tahun akan datang), pemotongan cukai adalah cara yang berkesan untuk meningkatkan permintaan dalam ekonomi. Ini kerana pengguna mempunyai lebih banyak pendapatan boleh guna dan perniagaan mempunyai lebih banyak wang untuk mengupah majikan dan melabur dalam perniagaan mereka. Pemotongan cukai meningkatkan gaji bawa pulang pekerja. Pemotongan cukai juga meningkatkan aliran tunai selepas cukai firma. Perniagaan boleh menggunakan aliran tunai tambahan ini untuk membayar dividen dan mengembangkan aktiviti, dan ia boleh menjadikan pengambilan dan pelaburan lebih menarik. Kenaikan cukai mempunyai kesan sebaliknya.

Dalam jangka panjang, pengurangan cukai boleh mendorong orang ramai untuk bekerja lebih banyak, membawa lebih ramai pekerja berkemahiran rendah ke dalam tenaga buruh, menggalakkan tabungan, menyebabkan syarikat melabur di dalam negara (bukannya di peringkat antarabangsa), dan menggalakkan penciptaan idea baharu melalui penyelidikan. Walau bagaimanapun, pengurangan cukai dalam jangka panjang juga boleh memperlahankan pertumbuhan ekonomi dengan meningkatkan defisit. Di samping itu, jika pemotongan cukai meningkatkan pendapatan selepas cukai pekerja, mereka mungkin memilih untuk bekerja lebih sedikit, dan ini boleh menjejaskan bekalan secara negatif.

Sukar untuk menganalisis cara menaikkan cukai memberi kesan kepada ekonomi kerana perubahan dasar tidak pernah berlaku dalam ruang hampa—terdapat pelbagai faktor yang menyumbang kepada pertumbuhan ekonomi (atau sebaliknya), jadi sukar untuk mengasingkan kesan kenaikan (atau menurunkan ) cukai. Walau bagaimanapun, data sejarah mendedahkan bahawa cukai yang lebih tinggi adalah serasi dengan pertumbuhan ekonomi dan penciptaan pekerjaan. Jika penggubal dasar menggunakan hasil daripada kenaikan cukai untuk mengurangkan defisit belanjawan, ia boleh menjadi sangat positif untuk ekonomi.

##Sorotan

Menurut Bank Dunia, hasil cukai melebihi 15% daripada keluaran dalam negara kasar (KDNK) sebuah negara adalah ramuan utama untuk pertumbuhan ekonomi dan, akhirnya, pengurangan kemiskinan.
Negara maju biasanya mempunyai nisbah cukai kepada KDNK yang lebih tinggi daripada negara membangun.
Hasil cukai yang lebih tinggi bermakna sesebuah negara boleh berbelanja lebih untuk menambah baik infrastruktur, kesihatan dan pendidikan—kunci kepada prospek jangka panjang bagi ekonomi dan rakyat sesebuah negara.
Nisbah cukai kepada KDNK ialah ukuran hasil cukai sesebuah negara berbanding saiz ekonominya.
Nisbah ini digunakan dengan metrik lain untuk menentukan sejauh mana kerajaan sesebuah negara mengarahkan sumber ekonominya melalui cukai.