Ratio impôts/PIB

Qu'est-ce que le ratio impôts/PIB ?

Un ratio impôts/PIB est un indicateur des recettes fiscales d'un pays par rapport à la taille de son économie, mesurée par le produit intérieur brut (PIB). Le ratio donne un aperçu utile des recettes fiscales d'un pays car il révèle une imposition potentielle par rapport à l'économie. Il permet également d'avoir une vision de l'orientation générale de la politique fiscale d'un pays, ainsi que des comparaisons internationales entre les recettes fiscales de différents pays.

Comprendre le ratio impôts/PIB

Les impôts sont une mesure essentielle du développement et de la gouvernance d'une nation. Le ratio impôts/PIB est utilisé pour déterminer dans quelle mesure le gouvernement d'un pays gère ses ressources économiques. Des recettes fiscales plus élevées signifient qu'un pays est en mesure de dépenser davantage pour améliorer les infrastructures, la santé et l'éducation, éléments clés des perspectives à long terme pour l'économie et la population d'un pays.

Politique fiscale et développement économique

Selon la Banque mondiale, les recettes fiscales supérieures à 15 % du produit intérieur brut (PIB) d'un pays sont un ingrédient clé de la croissance économique et, en fin de compte, de la réduction de la pauvreté. Ce niveau d'imposition garantit que les pays disposent de l'argent nécessaire pour investir dans l'avenir et parvenir à une croissance économique durable. Les pays développés ont généralement un ratio beaucoup plus élevé. La moyenne parmi les membres de l' Organisation de coopération et de développement économiques était de 33,8 % en 2019.

Selon une théorie, à mesure que les économies se développent et que les revenus augmentent, les gens commencent généralement à exiger davantage de services de la part du gouvernement, que ce soit dans les soins de santé, les transports publics ou l'éducation. Cela expliquerait, par exemple, pourquoi le ratio impôts/PIB en 2019 dans l'Union européenne, à une moyenne de 41,4 %, est tellement plus élevé qu'en Asie-Pacifique, où les ratios impôts/PIB variaient de 11,9 % en Indonésie à 35,4 % à Nauru (et la majorité des pays n'avaient pas un ratio aussi élevé que la moyenne de l'OCDE de 33,8 %).

La direction de la politique fiscale

Les décideurs utilisent le ratio impôts/PIB pour comparer les recettes fiscales d'une année sur l'autre, car il offre une meilleure mesure de la hausse et de la baisse des recettes fiscales que de simples montants. Les recettes fiscales sont étroitement liées à l'activité économique, augmentant pendant les périodes de croissance économique plus rapide et diminuant pendant les récessions. En pourcentage, les recettes fiscales augmentent et diminuent généralement plus rapidement que le PIB, mais le ratio devrait rester relativement constant, sauf fluctuations extrêmes de la croissance.

Cependant, en cas de modifications importantes de la législation fiscale ou lors de graves ralentissements économiques, le ratio peut changer de façon spectaculaire. Par exemple, selon l'OCDE, le ratio impôts/PIB des États-Unis a chuté plus que tout autre membre de l'OCDE en 2018. Cela est principalement dû à la réduction d'impôt de 1 500 milliards de dollars signée par l'ancien président Donald Trump en 2017.

Le ratio impôts/PIB aux États-Unis est passé de 28,3 % en 2000 à 24,5 % en 2019. Sur la même période, la moyenne de l'OCDE en 2019 était légèrement supérieure à celle de 2000 (33,8 % contre 33,3 %).

Les États-Unis se classaient au 32e rang sur 37 pays de l'OCDE en termes de ratio impôts/PIB en 2019.

Parmi les décideurs politiques et les économistes, il n'y a jamais eu de consensus sur la meilleure politique fiscale pour la croissance économique. D'un côté, il y a ceux qui croient que l'augmentation des taux d'imposition générera des revenus désespérément nécessaires et résoudra le problème de la dette américaine en plein essor. À l'inverse, certains pensent qu'augmenter les impôts est une mauvaise idée et que des taux plus bas augmentent les revenus en stimulant l'économie.

FAQ sur le ratio impôts/PIB

Qu'est-ce qu'un ratio impôts/PIB ?

Le ratio impôts/PIB est le ratio des recettes fiscales d'un pays par rapport au produit intérieur brut (PIB) du pays. Ce ratio est utilisé comme une mesure de la façon dont le gouvernement contrôle les ressources économiques d'un pays. Le ratio impôts/PIB est calculé en divisant les recettes fiscales d'une période donnée par le PIB.

Le PIB inclut-il les recettes fiscales ?

Les recettes fiscales comprennent les recettes provenant des impôts sur le revenu et les bénéfices, des cotisations de sécurité sociale, des impôts sur les biens et services, des charges sociales et des impôts sur la propriété et le transfert de propriété. Les recettes fiscales totales sont considérées comme faisant partie du PIB d'un pays. En pourcentage du PIB, les recettes fiscales totales indiquent la part de la production d'un pays qui est collectée par le gouvernement par le biais des impôts.

Qu'est-ce qu'un bon ratio impôts/PIB ?

Un ratio impôts/PIB de 15 % ou plus garantit la croissance économique et, par conséquent, la réduction de la pauvreté à long terme, selon la Banque mondiale.

Le ratio impôts/PIB aux États-Unis est passé de 28,3 % en 2000 à 24,5 % en 2019.

Comment représenter graphiquement les recettes fiscales en pourcentage du PIB ?

La Banque mondiale fournit des graphiques linéaires qui reflètent les recettes fiscales en pourcentage du PIB de 1972 à 2019 pour certains pays et économies. Les valeurs sur l'axe horizontal (axe des x) sont des années. Les valeurs sur l'axe vertical (axe y) reflètent le pourcentage (des recettes fiscales par rapport au PIB). Les points de données tracés révèlent l'évolution dans le temps de ces valeurs.

Les recettes fiscales et le PIB ont-ils une relation directe ?

L'évolution du niveau d'imposition d'un pays ou d'une économie impacte également son niveau d'activité économique (et donc son PIB). Des recherches approfondies ont été menées sur la relation entre la politique fiscale, les emplois et la croissance économique par les ministères et organismes gouvernementaux, les groupes de réflexion et les chercheurs du milieu universitaire et du secteur privé.

La question centrale à laquelle cette recherche vise à répondre est la suivante : les taux d'imposition entraînent-ils une croissance économique ou une contraction économique (plus d'emplois contre moins d'emplois) ? Le PIB est généralement considéré comme la meilleure mesure de la croissance économique, en particulier le PIB réel (qui est une mesure du PIB corrigée de l'inflation).

Les taux d'imposition pour une famille américaine à revenu moyen sont restés assez stables sur le long terme. Par exemple, il était d'environ 21 % en 1947 et y est resté jusqu'au milieu des années 1960, lorsqu'il est tombé entre 16 % et 19 %. Les taux sont restés dans la fourchette de 16 % à 19 % du milieu des années 1960 au milieu des années 1990, environ. De 2002 à 2015, le taux est resté autour de 15,5 %. En 1947, le PIB américain était de 243 milliards de dollars. En 2017, le PIB américain avait atteint environ 18 905 milliards de dollars, malgré des taux d'imposition restés relativement stables au cours de cette période.

De plus, il y a eu environ 11 périodes de récession au cours de cette période. De ce point de vue, les taux d'imposition de la famille américaine moyenne n'ont pas eu d'impact significatif sur le PIB au cours de cette période.

S'il est vrai que l'augmentation ou la diminution des impôts (et des recettes fiscales) a un impact sur la croissance économique, il existe clairement d'autres facteurs qui contribuent davantage à l'orientation de l'économie (y compris, mais sans s'y limiter, les taux d'intérêt fixés par le gouvernement fédéral Réserve et progrès technologiques plus larges dans la main-d'œuvre).

Où se situent les États-Unis en termes de recettes fiscales en pourcentage du PIB ?

Les États-Unis se classaient au 32e rang sur 37 pays de l'OCDE en termes de ratio impôts/PIB en 2019. En 2019, les États-Unis avaient un ratio impôts/PIB de 24,5 % (la moyenne de l'OCDE en 2019 était de 33,8 %). En 2018, les États-Unis occupaient le même rang : 32ème sur les 37 pays de l'OCDE en termes de ratio impôts/PIB.

Quels pays ont les charges fiscales les plus élevées et les plus faibles en pourcentage du PIB ?

La France a la pression fiscale la plus élevée en pourcentage du PIB, à 46,2 %. Le Danemark (46 %), la Belgique (44,6 %), la Suède (44 %) et la Finlande (43,3 %) ont également des ratios impôts/PIB très élevés. Le Koweït a les charges fiscales les plus faibles en pourcentage du PIB, à 1,4 %.

Où se situent les États-Unis en ce qui concerne les recettes fiscales des sociétés en pourcentage du PIB ?

Par rapport à d'autres économies comparables, les États-Unis perçoivent moins de recettes fiscales. Par exemple, en 2019, les recettes de l'impôt sur les sociétés aux États-Unis ne représentaient que 1 % du PIB. Parmi les pays du Groupe des 7 (G7) — Japon (4,2 %), Canada (3,8 %), Royaume-Uni (2,5 %), France (2,2 %), Allemagne (2,0 %) et Italie (1,9 %) — entreprises américaines les recettes de l'impôt sur le revenu sont les plus faibles, à 1 %. Les pays du G7 sont un groupe informel de démocraties riches ; les chefs de gouvernement de ces États (ainsi que des représentants de l'Union européenne) se réunissent lors du sommet annuel du G7.

À la fin des années 1960, le taux de l'impôt fédéral sur les sociétés aux États-Unis a atteint son maximum. Depuis, il est en déclin. En fait, le taux d'imposition actuel des sociétés représente moins de la moitié de ce qu'il était dans les années 1950 et 1960.

L'augmentation des impôts peut-elle aider l'économie ?

À court terme (un ou deux ans à venir), la réduction des impôts est un moyen efficace de stimuler la demande dans une économie. En effet, les consommateurs ont un revenu disponible plus élevé et les entreprises ont plus d'argent pour embaucher des employeurs et investir dans leur entreprise. Les réductions d'impôts augmentent le salaire net des travailleurs. Les réductions d'impôt augmentent également les flux de trésorerie après impôt des entreprises. Les entreprises peuvent utiliser ce flux de trésorerie supplémentaire pour verser des dividendes et développer leurs activités, et cela peut rendre l'embauche et l'investissement plus attrayants. Les augmentations d'impôts ont l'effet inverse.

À long terme, les réductions d'impôts peuvent inciter les gens à travailler davantage, attirer davantage de travailleurs peu qualifiés sur le marché du travail, encourager l'épargne, inciter les entreprises à investir au niveau national (plutôt qu'international) et encourager la création de nouvelles idées par le biais de la recherche. Cependant, les réductions d'impôts à long terme peuvent également ralentir la croissance économique en augmentant les déficits. De plus, si les réductions d'impôt augmentent le revenu après impôt des travailleurs, ceux-ci peuvent choisir de travailler moins, ce qui peut avoir un impact négatif sur l'offre.

Il est difficile d'analyser l'impact de l'augmentation des impôts sur l'économie parce que les changements de politique ne se produisent jamais dans le vide - il existe une multiplicité de facteurs qui contribuent à la croissance économique (ou le contraire), il est donc difficile d'isoler les effets de l'augmentation (ou de la baisse) ) impôts. Cependant, les données historiques révèlent que des impôts plus élevés sont compatibles avec la croissance économique et la création d'emplois. Si les décideurs politiques utilisent les revenus des augmentations d'impôts pour réduire les déficits budgétaires, cela peut être très positif pour l'économie.

Points forts

• Selon la Banque mondiale, les recettes fiscales supérieures à 15 % du produit intérieur brut (PIB) d'un pays sont un ingrédient clé de la croissance économique et, en fin de compte, de la réduction de la pauvreté.

• Les pays développés ont généralement des ratios impôts/PIB plus élevés que les pays en développement.

• Des recettes fiscales plus élevées signifient qu'un pays est en mesure de dépenser davantage pour améliorer les infrastructures, la santé et l'éducation, éléments clés des perspectives à long terme pour l'économie et la population d'un pays.

• Le ratio impôts/PIB est une mesure des recettes fiscales d'un pays par rapport à la taille de son économie.

• Ce ratio est utilisé avec d'autres mesures pour déterminer dans quelle mesure le gouvernement d'un pays oriente ses ressources économiques via la fiscalité.