تجميد الضرائب
الضريبة المدفوعة للحكومة من قبل دافع الدخل (وليس المتلقي للدخل) تسمى الضريبة المقتطعة. عادة ما يتم ذلك من قبل صاحب العمل عن طريق خصم نسبة مئوية من الدخل قبل دفعه للموظف. من الممكن التأثير على المبلغ المحتجز عن طريق ملء استمارة W-4 ، شهادة استقطاع الموظف ، في أي وقت من السنة ، والهدف من تعديل الاستقطاع الضريبي هو اقتطاع المبلغ الصحيح - أقرب ما يمكن إلى ضريبتك الفعلية مسؤولية. قد يؤدي اقتطاع الأموال الزائدة إلى استرداد ضرائب كبيرة ، ولكن امتلاك أموال أقل يمكن أن يمنحك المزيد من دخلك لاستخدامه في المزيد من النفقات الضرورية دون انتظار موسم الضرائب.
انتقل إلى قسم:
كيف يعمل الاستقطاع الضريبي
متى يجب تعديل الاقتطاع الضريبي
كيفية تعديل الضريبة المقتطعة
كيف يعمل الاستقطاع الضريبي
تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من أرباب العمل حجب جزء من راتب كل عامل عن الضرائب الفيدرالية على مدار العام. بدون هذه الآلية المضمنة ، الدفع أولاً بأول ، هناك احتمالات كبيرة بأن الكثير من السكان الأمريكيين لن يكون لديهم الأموال اللازمة لتغطية فاتورتهم الضريبية في منتصف أبريل ، أو حتى في منتصف أكتوبر إذا كانوا كذلك. لتقديم ملف في وقت متأخر.
يُستخدم النموذج W-4 للتأكد من أن صاحب العمل يحتجز المبلغ الصحيح من الأموال للضرائب الفيدرالية. إذا تم اقتطاع مبلغ أقل من المبلغ الصحيح ، فستكون مدينًا بالمال (وربما غرامة دفع أقل) عند تقديم إقرارك الضريبي ، وإذا تم حجب الكثير من الأموال ، فستسترد الأموال عادةً.
خضع النموذج W-4 مؤخرًا لإعادة تصميم ليتوافق مع التغييرات في قانون الضرائب ، من باب المجاملة لقانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017. حاليًا ، يعتمد الاقتطاع الضريبي على حالة التسجيل الخاص بك والخصم القياسي للسنة. إذا قمت بتفصيل الخصومات ، فسيتم حساب نموذج W-4 لذلك ، بالإضافة إلى عدد المعالين ودخل الأسرة والخصومات الضريبية والإعفاءات الضريبية.
يوصي ستيفن رودريغيز ، الشريك في O'Connor & Rodriguez، PA في ميامي شورز بولاية فلوريدا ، بالتعرف على مقدر الضريبة المقتطعة من مصلحة الضرائب الأمريكية لمساعدتك على التوصل إلى تقدير دقيق لالتزاماتك الضريبية للعام. "تأكد من أن يكون لديك نسخة من إقرارك الضريبي الحالي في متناول يدك لأن النموذج الجديد W-4 يطرح أسئلة مفصلة بناءً على إقرارك الضريبي الحالي والمحتمل" ، بما في ذلك بنود محددة ، كما يقول.
يجيب موقع ويب مصلحة الضرائب على بعض الأسئلة المتداولة حول مقدر الاستقطاع الضريبي ، بالإضافة إلى نموذج W-4.
ستحتاج أيضًا إلى معلومات حول دخل زوجتك أو دخل العمل الحر ، إن أمكن ، وأي مصادر أخرى للدخل قد تكون لديك. لا يوجد تهديد للخصوصية عند استخدام الأداة حيث لا يتعين عليك الكشف عن أي معلومات شخصية ، مثل اسمك أو رقم الضمان الاجتماعي أو أرقام الحساب المصرفي ، ولا تحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية بأي معلومات تدخلها.
متى يجب تعديل الاقتطاع الضريبي الخاص بك
هناك بعض الظروف التي تستدعي تعديل الاقتطاع الضريبي ، بما في ذلك بدء وظيفة جديدة أو إذا لم تكن راضيًا عن الاقتطاع الضريبي من الموسم الضريبي الأخير. عند بدء عمل جديد ، سيطلب منك صاحب العمل ملء استمارة W-4 الجديدة. إذا كنت راضيًا عن W-4 الحالي الخاص بك مع صاحب العمل الحالي ، فلا يتعين عليك إجراء تغييرات على الاستقطاع المقتطع ما لم يتم حجب الكثير جدًا أو القليل جدًا.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا لم تقم بتغيير الوظائف منذ إقرار قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، فيجب عليك تحديث W-4. لم يقم العديد من الأشخاص الذين يعانون من مشكلات الاستقطاع بتحديث W-4 عندما تم تمرير القانون.
إنه أيضًا وقت مناسب لملء نموذج W-4 جديد عندما تواجه أحداثًا كبيرة في الحياة. فمثلا:
تغيير وضع التسجيل الخاص بك - في حالة الزواج أو الطلاق أو الترمل.
لديك أو تبني طفل.
يبلغ طفلك 17 عامًا في سنة ضريبية معينة.
تشتري منزلا.
ينخفض دخلك بشكل كبير.
تشارك في اقتصاد الوظائف المؤقتة أو تحصل على وظيفة ثانية.
حصل زوجك على وظيفة جديدة.
أنت عاطل عن العمل لجزء من العام.
لقد سددت قروض الطلاب.
لديك زيادة أو نقصان كبير في مدخرات التقاعد قبل الضريبة من خلال 401 (ك) أو خطة تعويض مؤجلة.
كيفية تعديل الاقتطاع الضريبي
إذا كنت عازبًا في وظيفة واحدة فقط ، ولا يوجد مُعالون وكنت تأخذ الخصم القياسي ، فمن السهل إدارة النموذج الجديد. عليك فقط ملء الجزء العلوي (الخطوة 1) باسمك وعنوانك ورقم الضمان الاجتماعي وحالة التسجيل. ثم تخطي الخطوات من 2 إلى 4 وقدم توقيعك والتاريخ في الجزء السفلي من النموذج (الخطوة 5).
إذا كنت متزوجًا وكنت أنت وزوجك يعملان معًا وتكسبان نفس المبلغ من المال ، فقد تتمكن من القيام بنفس الشيء كما هو مذكور أعلاه ، بالإضافة إلى تحديد المربع في الخطوة 2 (ج). سيتعين على كل من الزوجين القيام بذلك في نموذج W-4 الخاص به. إذا كان أحد الزوجين يكسب مالًا أكثر بكثير من الآخر ، فقد يتم حجب الكثير من الضرائب.
إذا كنت تكسب دخلاً من عدة مصادر أو لديك معالون ، فإن الأمر يصبح أكثر تعقيدًا.
تتطلب الخطوة 2 أن تختار واحدة من ثلاث طرق لحساب مصادر الدخل المختلفة:
استخدم أداة IRS'online للحصول على أفضل النتائج.
املأ ورقة عمل الوظائف المتعددة في الصفحة 3 من النموذج.
خذ الاختصار الموصوف سابقًا للأسر ذات الدخل المزدوج التي تتقاضى رواتب مماثلة.
تأخذ الخطوة 3 في الاعتبار الإعفاءات الضريبية التي تحصل عليها عندما تطالب بتابعين. هنا يمكنك أيضًا أن تضع في اعتبارك الإعفاءات الضريبية للتعليم والائتمان الضريبي الأجنبي ، إذا كنت على استعداد للدخول في أعشاب التعليمات.
الخطوة 4 تحسب الخصومات والدخل غير المكتسب ، مثل الفوائد والأرباح والضمان الاجتماعي. ورقة عمل للخصومات للخطوة 4 (ب) على عوامل الشكل في الخصومات المفصلة ، بما في ذلك فوائد الرهن العقاري ، والمساهمات الخيرية ، والنفقات الطبية ، والضرائب الحكومية والمحلية. إذا كنت تأخذ الخصم القياسي ، فيمكنك إضافة مثل هذه الخصومات مثل فائدة قرض الطالب ومساهمات IRA القابلة للخصم في ورقة العمل. ومع ذلك ، لا تضف مبلغ الخصم القياسي الفعلي إلى الإجمالي لأن هذا سيؤدي إلى حدوث خطأ.
إذا كانت لديك وظيفة أخرى ولا ترغب في مشاركة هذه الحقيقة مع صاحب العمل ، فيمكنك استخدام الأداة عبر الإنترنت لحساب التزامك الضريبي المتوقع ثم وضع مبلغ "اقتطاع إضافي" في الخطوة 4 (ج). لن يثير هذا الشكوك لأنه ، فيما يتعلق برئيسك في العمل ، قد ترغب في القيام بذلك على أي حال لمجرد الحصول على استرداد ضريبي أكبر.
إذا لم تكن مدينًا بضريبة في العام الماضي ولم تكن مدينًا بضريبة هذا العام لأنك تتوقع أن تكسب أقل من مبلغ الخصم القياسي لحالة التسجيل ، فيمكنك ببساطة ملء الجزء العلوي من النموذج وكتابة "معفى" في الفراغ الموجود أسفل السطر 4 (ج) وقم بتوقيع وتاريخ النموذج. يجب تكرار هذا التمرين كل عام ، حيث أن حالة الإعفاء جيدة لمدة عام واحد فقط.
يسلط الضوء
إذا تم حجز الكثير من المال ، فسيحصل الموظف على استرداد ضريبي ؛ إذا لم يتم حجب ما يكفي ، فسيكون للموظف ضرائب إضافية مستحقة.
ضريبة الاستقطاع هي مبلغ محدد من ضريبة الدخل يحجبه صاحب العمل من راتب الموظف ويدفعه مباشرة للحكومة باسم الموظف.
الأموال المأخوذة عبارة عن ائتمان مقابل فاتورة ضريبة الدخل السنوية للموظف.
التعليمات
لماذا اقتطاع صاحب العمل الكثير / القليل جدًا من الضرائب؟
يعتمد استقطاع الضرائب الفيدرالية على المعلومات التي تقدمها في نموذج W-4 الخاص بك ، والذي تملأه وتعطيه لصاحب العمل عند بدء العمل. إذا كنت تدفع أكثر من اللازم أو تدفع أقل بكثير من ضريبة الدخل ، فربما تحتاج إلى ملء هذا النموذج مرة أخرى بمزيد من المعلومات الحديثة.
ما مقدار الضريبة التي يجب أن تحجبها؟
يعتمد مبلغ ضريبة الدخل الذي تساهم به من كل راتب على عدة عوامل ، بما في ذلك إجمالي الأرباح السنوية وحالة التسجيل.
ما هو الغرض من اقتطاع الضريبة؟
الغرض من اقتطاع الضرائب هو ضمان أن يدفع الموظفون بشكل مريح أي ضريبة دخل مستحقة عليهم. وهي تحافظ على نظام تحصيل الضرائب "الدفع أولاً بأول" في الولايات المتحدة. إنها تحارب التهرب الضريبي وكذلك الحاجة إلى إرسال فواتير ضريبية كبيرة لا يمكن تحملها لدافعي الضرائب في نهاية السنة الضريبية.
من يتأهل للإعفاء من الاقتطاع؟
يمكن للموظفين الذين لا يتحملون أي مسؤولية ضريبية عن العام السابق والذين لا يتوقعون أي التزام ضريبي للسنة الحالية استخدام نموذج W-4 لإرشاد صاحب العمل إلى عدم خصم أي ضريبة دخل اتحادية من أجورهم. هذا الإعفاء ساري المفعول لسنة تقويمية.
