Retenção na fonte
O imposto pago ao governo pelo pagador da renda (não pelo destinatário da renda) é chamado de retenção de imposto. Isso geralmente é feito por um empregador deduzindo uma porcentagem da renda antes de pagá-la ao empregado. É possível influenciar o valor retido preenchendo o Formulário W-4, Certificado de Retenção do Funcionário, em qualquer época do ano. Ter fundos em excesso retidos pode lhe render uma grande restituição de impostos, mas ter menos dinheiro retido pode lhe dar mais de sua renda para usar em despesas mais necessárias sem esperar pela temporada de impostos.
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Como funciona a retenção de impostos
Quando você deve ajustar sua retenção de impostos
Como ajustar sua retenção de impostos
Como funciona a retenção de impostos
O IRS exige que os empregadores retenham uma parte do salário de cada trabalhador para os impostos federais ao longo do ano. Sem esse mecanismo embutido de pagamento conforme o uso, as chances são altas de que grande parte da população americana não teria fundos para cobrir sua conta de impostos em meados de abril, ou mesmo em meados de outubro se fossem para arquivar tarde.
O formulário W-4 é usado para garantir que o empregador esteja retendo a quantia correta de fundos para impostos federais. Se menos do que o valor correto for retido, você ficará devendo dinheiro (e talvez uma multa por pagamento insuficiente) ao apresentar sua declaração de imposto e, se muito dinheiro for retido, você geralmente receberá um reembolso.
Recentemente, o formulário W-4 passou por uma reformulação para corresponder às mudanças na lei tributária, cortesia do Tax Cuts and Jobs Act de 2017. Atualmente, a retenção de impostos é baseada em seu status de arquivamento e na dedução padrão do ano. Se você detalhar as deduções, o Formulário W-4 contabiliza isso, bem como o número de dependentes, renda familiar, deduções fiscais e créditos fiscais.
Steven Rodriguez, sócio da O'Connor & Rodriguez, PA em Miami Shores, Flórida, recomenda se familiarizar com o Estimador de retenção de impostos do IRS para ajudá-lo a obter uma estimativa precisa de sua obrigação tributária para o ano. “Certifique-se de ter uma cópia de sua declaração de imposto mais recente à mão, porque o novo Formulário W-4 faz perguntas detalhadas com base em sua declaração de imposto atual e futura”, incluindo itens de linha específicos, diz ele.
O site do IRS responde a algumas perguntas frequentes sobre seu estimador de retenção de impostos, bem como o Formulário W-4.
Você também precisará de informações sobre a renda de seu cônjuge ou renda de trabalho autônomo, se aplicável, e quaisquer outras fontes de renda que você possa ter. Não há ameaça à privacidade ao usar a ferramenta, pois você não precisa divulgar nenhuma informação pessoal, como seu nome, número do CPF ou números de contas bancárias, e o IRS não retém nenhuma informação inserida.
Quando você deve ajustar sua retenção de impostos
Existem algumas circunstâncias que exigem o ajuste de sua retenção de impostos, incluindo o início de um novo emprego ou se você não estiver satisfeito com a retenção de impostos da última temporada de impostos. Ao iniciar um novo emprego, seu empregador exigirá que você preencha o novo Formulário W-4. Se você estiver satisfeito com seu W-4 atual com seu empregador atual, não precisará fazer alterações na retenção, a menos que tenha sido retido muito ou pouco.
Além disso, se você não mudou de emprego desde que o Tax Cuts and Jobs Act foi aprovado, você deve atualizar seu W-4. Muitas pessoas com problemas de retenção não atualizaram seu W-4 quando o ato foi aprovado.
Também é um bom momento para preencher um novo formulário W-4 quando você passar por grandes eventos da vida. Por exemplo:
O seu estado de arquivamento muda - em caso de casamento, divórcio ou viuvez.
Você tem ou adota uma criança.
Seu filho completa 17 anos em um determinado ano fiscal.
Você compra uma casa.
Sua renda cai drasticamente.
Você participa da economia gig ou consegue um segundo emprego.
Seu cônjuge consegue um novo emprego.
Você está desempregado durante parte do ano.
Você pagou empréstimos estudantis.
Você tem um grande aumento ou diminuição nas economias de aposentadoria antes dos impostos por meio de um plano 401(k) ou de compensação diferida.
Como ajustar sua retenção de impostos
Se você é solteiro com apenas um emprego, sem dependentes e aceita a dedução padrão, o novo formulário é fácil de gerenciar. Você só precisa preencher a parte superior (Passo 1) com seu nome, endereço, CPF e status do arquivamento. Em seguida, pule as etapas 2 a 4 e forneça sua assinatura e data na parte inferior do formulário (etapa 5).
Se você é casado e tanto você quanto seu cônjuge estão empregados e ganham aproximadamente a mesma quantia de dinheiro, você pode conseguir fazer o mesmo acima, além de marcar a caixa na Etapa 2(c). Cada cônjuge teria que fazer isso em seu respectivo Formulário W-4. Se um dos cônjuges ganha significativamente mais dinheiro do que o outro, pode haver retenção de impostos demais.
Se você ganha renda de várias fontes ou tem dependentes, fica mais complicado.
A Etapa 2 exige que você escolha uma das três maneiras de contabilizar as várias fontes de renda:
Use a ferramenta IRS'online para obter melhores resultados.
Preencha a Planilha de Múltiplos Trabalhos na página 3 do formulário.
Pegue o atalho descrito anteriormente para famílias de duas rendas com remuneração semelhante.
A etapa 3 leva em consideração os créditos fiscais que você obtém quando reivindica dependentes. Aqui você também pode levar em consideração os créditos de imposto de educação e o crédito de imposto estrangeiro, se estiver disposto a entrar nas instruções.
A Etapa 4 contabiliza deduções e rendimentos não ganhos, como juros, dividendos e Previdência Social. Uma planilha de deduções para a Etapa 4(b) sobre os fatores de forma em deduções discriminadas, incluindo juros de hipoteca, contribuições de caridade, despesas médicas e impostos estaduais e locais. Se você estiver fazendo a dedução padrão, poderá adicionar deduções como juros de empréstimos estudantis e contribuições dedutíveis do IRA na planilha. No entanto, não adicione o valor real da dedução padrão ao total, pois isso resultará em um erro.
Se você tem outro emprego e não deseja compartilhar esse fato com seu empregador, pode usar a ferramenta on-line para calcular sua responsabilidade fiscal projetada e, em seguida, colocar um valor de “retenção extra” na Etapa 4(c). Isso não levantará suspeitas, pois, no que diz respeito ao seu chefe, você pode querer fazer isso de qualquer maneira simplesmente para obter uma restituição de imposto maior.
Se você não deve impostos no ano passado e não deve impostos este ano porque espera ganhar menos do que o valor de dedução padrão para seu status de arquivamento, basta preencher a parte superior do formulário e escrever "isento" no espaço abaixo da linha 4(c) e assine e date o formulário. Este exercício precisará ser repetido a cada ano, pois o status de isenção é válido apenas por um ano.
##Destaques
Se muito dinheiro for retido, um funcionário receberá um reembolso de imposto; se não for retido o suficiente, um funcionário terá impostos adicionais devidos.
O imposto retido na fonte é um valor definido de imposto de renda que um empregador retém do salário de um funcionário e paga diretamente ao governo em nome do funcionário.
O dinheiro tomado é um crédito contra a conta anual do imposto de renda do empregado.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Por que meu empregador reteve muito/pouco imposto?
A retenção de impostos federais é baseada nas informações que você fornece em seu formulário W-4, que você preenche e entrega ao seu empregador quando inicia um emprego. Se você estiver pagando a mais ou a menos no imposto de renda, provavelmente precisará preencher este formulário novamente com informações mais atualizadas.
Quanto imposto você deveria ter retido?
O valor do imposto de renda que você contribui de cada cheque de pagamento depende de vários fatores, incluindo o total de ganhos anuais e seu status de arquivamento.
Qual é o objetivo do imposto retido na fonte?
O objetivo do imposto retido na fonte é garantir que os funcionários paguem confortavelmente o imposto de renda que devem. Ele mantém o sistema de cobrança de impostos de pagamento conforme o uso nos Estados Unidos. Ele combate a evasão fiscal,. bem como a necessidade de enviar aos contribuintes grandes e inacessíveis contas fiscais no final do ano fiscal.
Quem se qualifica para isenção de retenção?
Os funcionários sem responsabilidade fiscal para o ano anterior e que não esperam nenhuma responsabilidade fiscal para o ano atual podem usar o Formulário W-4 para instruir seu empregador a não deduzir nenhum imposto de renda federal de seu salário. Esta isenção é válida por um ano civil.
