원천징수

소득 지급인(소득 수령인이 아님)이 정부에 납부하는 세금을 원천징수라고 합니다. 이것은 일반적으로 고용주가 직원에게 지불하기 전에 소득의 일정 비율을 공제하여 수행합니다. 연중 언제든지 양식 W-4, 직원의 원천 징수 증명서를 작성하여 원천 징수된 금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 초과 자금을 원천 징수하면 큰 세금 환급을 받을 수 있지만 원천 징수 금액이 적으면 세금 시즌을 기다리지 않고도 필요한 지출에 더 많은 소득을 사용할 수 있습니다.

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• 원천징수 방법

• 원천징수액을 조정해야 하는 경우

• 원천징수액 조정 방법

원천징수 방식

IRS는 고용주가 일년 내내 연방 세금에 대해 각 근로자의 급여 중 일부를 원천징수할 것을 요구합니다. 이 내장된 종량제 메커니즘이 없으면 많은 미국 인구가 4월 중순 또는 10월 중순에 세금 고지서를 충당할 자금이 없을 가능성이 높습니다. 늦게 제출합니다.

양식 W-4는 고용주가 연방 세금에 대해 정확한 금액을 원천 징수하고 있는지 확인하는 데 사용됩니다. 정확한 금액보다 적은 금액이 원천징수되면 세금 보고를 제출할 때 돈을 내야 하고(과소납부 벌금도 있음), 너무 많은 금액이 원천징수되면 일반적으로 환불을 받게 됩니다.

W-4 양식은 2017년 세금 감면 및 고용법에 따라 최근 세법 변경에 따라 재설계되었습니다. 현재 원천 징수는 귀하의 신고 상태와 해당 연도의 표준 공제를 기준으로 합니다. 공제를 항목화하면 양식 W-4에 부양 가족 수, 가계 소득, 세금 공제 및 세금 공제가 포함됩니다.

플로리다주 마이애미 쇼어스에 있는 펜실베니아주 마이애미 쇼어에 있는 O'Connor & Rodriguez의 파트너인 Steven Rodriguez는 IRS의 원천징수 계산기를 숙지하여 해당 연도의 납세 의무를 정확하게 추정할 것을 권장합니다. "새로운 양식 W-4는 특정 항목을 포함하여 현재 및 예상 세금 보고서를 기반으로 자세한 질문을 하기 때문에 가장 최근의 세금 보고서 사본을 가까이에 두십시오."라고 그는 말합니다.

IRS 웹사이트는 W-4 양식뿐만 아니라 원천징수 추산기에 대해 자주 묻는 질문에 대한 답변을 제공합니다.

또한 배우자의 소득 또는 자영업 소득(해당되는 경우) 및 기타 소득원에 대한 정보가 필요합니다. 이름, 사회 보장 번호 또는 은행 계좌 번호와 같은 개인 정보를 공개할 필요가 없고 IRS가 입력한 정보를 보관하지 않기 때문에 도구를 사용할 때 개인 정보에 대한 위협이 없습니다.

원천징수를 조정해야 하는 경우

새 직장을 시작하거나 지난 세금 시즌의 원천징수액에 만족하지 못하는 경우를 포함하여 원천징수액을 조정해야 하는 몇 가지 상황이 있습니다. 새 직장을 시작할 때 고용주는 새 양식 W-4를 작성하도록 요구할 것입니다. 현재 고용주의 현재 W-4에 만족하는 경우 원천징수된 금액이 너무 많거나 너무 적지 않는 한 원천징수를 변경할 필요가 없습니다.

또한 세금 감면 및 고용법이 통과된 이후 직업을 바꾸지 않았다면 W-4를 업데이트해야 합니다. 원천징수 문제가 있는 많은 사람들은 법안이 통과되었을 때 W-4를 업데이트하지 않았습니다.

중요한 인생 사건을 겪을 때 새로운 W-4 양식을 작성하는 것도 좋은 시간입니다. 예를 들어:

• 귀하의 신청 상태 변경 - 결혼, 이혼 또는 과부의 경우.

• 자녀가 있거나 입양한 경우.

• 귀하의 자녀는 특정 과세 연도에 17세가 됩니다.

• 집을 사세요.

• 수입이 급격히 감소합니다.

• 긱 이코노미에 참여하거나 부업을 하게 됩니다.

• 배우자가 새 직장을 얻습니다.

• 당신은 일년 중 일부 동안 실직 상태입니다.

• 학자금 대출을 갚았습니다.

• 401(k) 또는 이연 보상 계획을 통해 세전 퇴직 저축이 크게 증가하거나 감소합니다.

원천징수를 조정하는 방법

직업이 하나뿐인 독신이고 피부양자도 없고 표준 공제를 받는 경우 새 양식을 관리하기 쉽습니다. 당신은 당신의 이름, 주소, 사회 보장 번호 및 제출 상태와 함께 상단 부분(1단계)을 작성하면 됩니다. 그런 다음 2-4단계를 건너뛰고 양식 하단에 서명과 날짜를 입력합니다(5단계).

당신이 기혼이고 당신과 당신의 배우자가 모두 직장을 갖고 있고 거의 같은 돈을 버는 경우, 위와 같은 일을 하고 단계 2(c)의 확인란을 선택하는 것으로 벗어날 수 있습니다. 각 배우자는 각자의 양식 W-4에서 이 작업을 수행해야 합니다. 한 배우자가 다른 배우자보다 훨씬 더 많은 돈을 벌면 너무 많은 세금이 원천징수될 수 있습니다.

여러 출처에서 소득을 얻거나 피부양자가 있는 경우 상황이 더 복잡해집니다.

2단계에서는 다양한 소득원을 설명하는 세 가지 방법 중 하나를 선택해야 합니다.

• 최상의 결과를 얻으려면 IRS의 온라인 도구를 사용하십시오.

• 양식의 3페이지에 있는 다중 작업 워크시트를 작성하십시오.

• 비슷한 급여를 받는 맞벌이 가구에 대해서는 앞서 설명한 지름길을 택한다.

3단계에서는 부양가족을 청구할 때 받는 세금 공제를 고려합니다. 여기에서 교육 세금 공제 및 해외 세금 공제를 고려할 수도 있습니다. 지침의 잡초에 기꺼이 들어갈 수 있습니다.

4단계에서는 이자, 배당금 및 사회 보장과 같은 공제 및 불로 소득을 설명합니다. 모기지 이자, 자선 기부금, 의료비, 주 및 지방세를 포함한 항목별 공제의 폼 팩터에 대한 4(b)단계의 공제 워크시트. 표준 공제를 사용하는 경우 워크시트에 학자금 대출이자 및 공제 가능한 IRA 기여금과 같은 공제를 추가할 수 있습니다. 그러나 실제 표준 공제 금액을 합계에 추가하지 마십시오. 오류가 발생합니다.

다른 직업이 있고 이 사실을 고용주와 공유하고 싶지 않다면 온라인 도구를 사용하여 예상 납세 의무를 계산한 다음 단계 4(c)에 "추가 원천 징수" 금액을 입력할 수 있습니다. 당신의 상사에 관한 한, 당신은 단순히 더 많은 세금 환급을 받기 위해 그렇게 하고 싶을 수도 있기 때문에 이것은 의심을 불러일으키지 않을 것입니다.

작년에 세금을 내지 않고 올해 세금을 내지 않을 것으로 예상하여 신고 상태에 대한 표준 공제 금액보다 적은 소득을 올릴 것으로 예상되는 경우, 양식의 상단 부분을 작성하고 "exempt"라고 적기만 하면 됩니다. 4(c)행 아래의 공간에 양식에 서명하고 날짜를 기입하십시오. 면제 상태는 1년 동안만 유효하므로 이 연습은 매년 반복해야 합니다.

##하이라이트

• 너무 많은 금액이 원천징수되면 직원은 세금 환급을 받게 됩니다. 충분하지 않은 경우 직원은 추가 세금을 납부해야 합니다.

• 원천징수세는 고용주가 근로자의 급여에서 원천징수하여 근로자의 이름으로 정부에 직접 납부하는 일정 금액의 소득세입니다.

• 취한 돈은 직원의 연간 소득세 청구서에 대한 공제입니다.

##자주하는 질문

고용주가 원천징수한 세금이 너무 많거나 적은 이유는 무엇입니까?

연방 세금 원천 징수는 W-4 양식에 제공한 정보를 기반으로 하며, 이 정보를 작성하여 직장을 시작할 때 고용주에게 제공합니다. 소득세를 크게 초과 납부하거나 과소 납부하는 경우 이 양식을 최신 정보로 다시 작성해야 할 것입니다.

원천징수해야 하는 세금은 얼마입니까?

각 급여에서 납부하는 소득세 금액은 총 연간 수입 및 신고 상태 를 비롯한 여러 요인에 따라 다릅니다.

원천징수 목적은 무엇입니까?

원천 징수세의 목적은 직원이 지불해야 하는 소득세를 편안하게 납부할 수 있도록 하는 것입니다. 미국에서 종량제 세금 징수 시스템을 유지합니다. 이는 탈세 와 과세 연도 말에 납세자들에게 감당할 수 없는 큰 세금 고지서를 보내야 할 필요성에 맞서 싸우고 있습니다.

원천징수 면제 대상은 누구입니까?

전년도에 납세 의무가 없고 금년에 납세 의무가 없을 것으로 예상되는 직원은 양식 W-4를 사용하여 고용주에게 급여에서 연방 소득세를 공제하지 않도록 지시할 수 있습니다. 이 면제는 역년 동안 유효합니다.