La retenue d'impôt

L'impôt payé au gouvernement par le payeur du revenu (et non le bénéficiaire du revenu) est appelé retenue d'impôt. Cela est généralement fait par un employeur en déduisant un pourcentage du revenu avant de le verser à l'employé. Il est possible d'influencer le montant retenu en remplissant le formulaire W-4, Certificat de retenue à la source de l'employé, à tout moment de l'année. responsabilité. Avoir des fonds excédentaires retenus peut vous rapporter un gros remboursement d'impôt, mais avoir moins d'argent retenu peut vous donner une plus grande partie de votre revenu à utiliser pour des dépenses plus nécessaires sans attendre la saison des impôts.

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• Comment fonctionne la retenue d'impôt

• Quand devez-vous ajuster votre retenue d'impôt

• Comment régler votre retenue d'impôt

Comment fonctionne la retenue d'impôt

L'IRS oblige les employeurs à retenir une partie du salaire de chaque travailleur pour les impôts fédéraux tout au long de l'année. Sans ce mécanisme intégré de répartition en place, il est fort probable qu'une grande partie de la population américaine n'aurait pas les fonds nécessaires pour couvrir sa facture fiscale à la mi-avril, ou même à la mi-octobre si elle était déposer en retard.

Le formulaire W-4 est utilisé pour s'assurer que l'employeur retient le montant correct des fonds pour les impôts fédéraux. Si moins que le montant correct est retenu, vous devrez de l'argent (et peut-être une pénalité pour paiement insuffisant) lors du dépôt de votre déclaration de revenus, et si trop d'argent est retenu, vous obtiendrez généralement un remboursement.

Le formulaire W-4 a récemment fait l'objet d'une refonte pour correspondre aux modifications de la législation fiscale, grâce à la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi. Actuellement, la retenue d'impôt est basée sur votre statut de déclaration et la déduction forfaitaire pour l'année. Si vous détaillez les déductions, le formulaire W-4 en tient compte, ainsi que le nombre de personnes à charge, le revenu du ménage, les déductions fiscales et les crédits d'impôt.

Steven Rodriguez, associé chez O'Connor & Rodriguez, PA à Miami Shores, en Floride, recommande de se familiariser avec l'estimateur de retenue d'impôt de l'IRS pour vous aider à obtenir une estimation précise de votre obligation fiscale pour l'année. "Assurez-vous d'avoir une copie de votre déclaration de revenus la plus récente à portée de main, car le nouveau formulaire W-4 pose des questions détaillées basées sur votre déclaration de revenus actuelle et future", y compris des éléments de ligne spécifiques, dit-il.

Le site Web de l'IRS répond à certaines questions fréquemment posées sur son estimateur de retenue d'impôt, ainsi que sur le formulaire W-4.

Vous aurez également besoin de renseignements sur les revenus ou les revenus d'un travail indépendant de votre conjoint, le cas échéant, et sur toute autre source de revenus dont vous pourriez disposer. Il n'y a aucune menace pour la vie privée lors de l'utilisation de l'outil puisque vous n'avez pas à divulguer d'informations personnelles, telles que votre nom, votre numéro de sécurité sociale ou vos numéros de compte bancaire, et l'IRS ne conserve aucune des informations que vous entrez.

Quand devez-vous ajuster votre retenue d'impôt

Certaines circonstances nécessitent un ajustement de votre retenue d'impôt, notamment le début d'un nouvel emploi ou si vous n'êtes pas satisfait de la retenue d'impôt de la dernière saison fiscale. Lorsque vous commencez un nouvel emploi, votre employeur vous demandera de remplir le nouveau formulaire W-4. Si vous êtes satisfait de votre W-4 actuel avec votre employeur actuel, vous n'avez pas à apporter de modifications à la retenue à moins que trop ou trop peu ait été retenu.

De plus, si vous n'avez pas changé d'emploi depuis l'adoption de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi, vous devez mettre à jour votre W-4. De nombreuses personnes ayant des problèmes de retenue n'ont pas mis à jour leur W-4 lorsque la loi a été adoptée.

C'est aussi le bon moment pour remplir un nouveau formulaire W-4 lorsque vous rencontrez des événements majeurs de la vie. Par exemple:

• Votre statut de dépôt change - en cas de mariage, de divorce ou de veuvage.

• Vous avez ou adoptez un enfant.

• Votre enfant atteint l'âge de 17 ans au cours d'une année d'imposition donnée.

• Vous achetez une maison.

• Vos revenus chutent considérablement.

• Vous participez à la gig economy ou obtenez un deuxième emploi.

• Votre conjoint obtient un nouvel emploi.

• Vous êtes au chômage une partie de l'année.

• Vous avez remboursé des prêts étudiants.

• Vous avez une augmentation ou une diminution importante de votre épargne-retraite avant impôt via un plan 401(k) ou un plan de rémunération différée.

Comment ajuster votre retenue d'impôt

Si vous êtes célibataire avec un seul emploi, sans personne à charge et que vous bénéficiez de la déduction forfaitaire, le nouveau formulaire est facile à gérer. Il vous suffit de remplir la partie supérieure (étape 1) avec votre nom, votre adresse, votre numéro de sécurité sociale et votre statut de dépôt. Ensuite, sautez les étapes 2 à 4 et indiquez votre signature et la date au bas du formulaire (étape 5).

Si vous êtes marié et que vous et votre conjoint êtes employés et gagnez à peu près le même montant d'argent, vous pourrez peut-être vous en sortir en faisant la même chose que ci-dessus, en plus de cocher la case à l'étape 2 (c). Chaque conjoint devra le faire sur son formulaire W-4 respectif. Si l'un des conjoints gagne beaucoup plus d'argent que l'autre, alors trop d'impôt peut être retenu.

Si vous gagnez des revenus de plusieurs sources ou avez des personnes à charge, cela se complique.

L'étape 2 vous demande de choisir l'une des trois façons de comptabiliser les diverses sources de revenus :

• Utilisez l'outil en ligne IRS pour de meilleurs résultats.

• Remplir la feuille de travail sur les emplois multiples à la page 3 du formulaire.

• Prendre le raccourci décrit précédemment pour les ménages à deux revenus avec un salaire similaire.

L'étape 3 tient compte des crédits d'impôt que vous obtenez lorsque vous réclamez des personnes à charge. Ici, vous pouvez également prendre en compte les crédits d'impôt pour études et le crédit d'impôt étranger, si vous êtes prêt à entrer dans les détails des instructions.

L'étape 4 tient compte des déductions et des revenus non gagnés, tels que les intérêts, les dividendes et la sécurité sociale. Une feuille de calcul des déductions pour l'étape 4 (b) sur les facteurs de forme des déductions détaillées, y compris les intérêts hypothécaires, les contributions caritatives, les frais médicaux et les impôts nationaux et locaux. Si vous prenez la déduction standard, vous pouvez ajouter des déductions telles que les intérêts sur les prêts étudiants et les contributions déductibles à l'IRA sur la feuille de calcul. Cependant, n'ajoutez pas le montant réel de la déduction forfaitaire au total, car cela entraînerait une erreur.

Si vous avez un autre emploi et que vous ne souhaitez pas partager ce fait avec votre employeur, vous pouvez utiliser l'outil en ligne pour calculer votre impôt à payer projeté, puis inscrire un montant de «retenue supplémentaire» à l'étape 4 (c). Cela n'éveillera pas les soupçons car, en ce qui concerne votre patron, vous voudrez peut-être le faire de toute façon simplement pour obtenir un remboursement d'impôt plus important.

Si vous n'avez pas dû d'impôt l'année dernière et que vous ne devrez pas d'impôt cette année parce que vous vous attendez à gagner moins que le montant de la déduction standard pour votre statut de dépôt, vous pouvez simplement remplir la partie supérieure du formulaire et écrire "exempt" dans l'espace sous la ligne 4(c) et signez et datez le formulaire. Cet exercice devra être répété chaque année, car le statut d'exonération n'est valable qu'un an.

Points forts

• Si trop d'argent est retenu, un employé recevra un remboursement d'impôt; si la retenue n'est pas suffisante, un employé devra payer des impôts supplémentaires.

• La retenue à la source est un montant fixe d'impôt sur le revenu qu'un employeur prélève sur le salaire d'un employé et verse directement au gouvernement au nom de l'employé.

• L'argent prélevé est un crédit sur la facture annuelle d'impôt sur le revenu de l'employé.

FAQ

Pourquoi mon employeur a-t-il retenu trop ou trop peu d'impôt ?

La retenue d'impôt fédéral est basée sur les informations que vous fournissez sur votre formulaire W-4, que vous remplissez et remettez à votre employeur lorsque vous commencez un emploi. Si vous payez trop ou trop peu d'impôt sur le revenu, vous devrez probablement remplir à nouveau ce formulaire avec des informations plus à jour.

Quel montant d'impôt auriez-vous dû retenir ?

Le montant de l'impôt sur le revenu que vous cotisez sur chaque chèque de paie dépend de plusieurs facteurs, notamment le total des revenus annuels et votre statut de déclaration.

Quel est le but de la retenue à la source ?

Le but de la retenue d'impôt est de s'assurer que les employés paient confortablement tout impôt sur le revenu qu'ils doivent. Il maintient le système de perception des impôts par répartition aux États-Unis. Il combat l'évasion fiscale ainsi que la nécessité d'envoyer aux contribuables de grosses factures d'impôt inabordables à la fin de l'année d'imposition.

Qui peut bénéficier d'une exemption de retenue à la source ?

Les employés non assujettis à l'impôt pour l'année précédente et qui s'attendent à ne pas être assujettis à l'impôt pour l'année en cours peuvent utiliser le formulaire W-4 pour demander à leur employeur de ne pas déduire d'impôt fédéral sur le revenu de leur salaire. Cette exonération est valable pour une année civile.