Удерживаемый налог
Налог, уплачиваемый правительству плательщиком дохода (а не получателем дохода), называется удержанием налога. Обычно это делает работодатель, вычитая процент от дохода перед выплатой работнику. Можно повлиять на удержанную сумму, заполнив Форму W-4, Свидетельство об удержании налога с работника, в любое время года. Цель корректировки удержанного налога состоит в том, чтобы удерживать только правильную сумму — как можно ближе к вашему фактическому налогу. обязанность. Удержание избыточных средств может принести вам большой возврат налога, но меньшее количество удержанных денег может дать вам больше вашего дохода, чтобы использовать его для более необходимых расходов, не дожидаясь налогового сезона.
Перейти к разделу:
Как работает удержание налога
Когда следует корректировать удержание налога
Как скорректировать удержание налога
Как работает удержание налога
IRS требует от работодателей удерживать часть зарплаты каждого работника на федеральные налоги в течение года. Без этого встроенного механизма оплаты по факту высока вероятность того, что большая часть американского населения не будет иметь средств для покрытия своего налогового счета в середине апреля или даже в середине октября, если они будут подавать поздно.
Форма W-4 используется, чтобы убедиться, что работодатель удерживает правильную сумму средств для уплаты федеральных налогов. Если будет удержано меньше правильной суммы, вы будете должны деньги (и, возможно, штраф за недоплату) при подаче налоговой декларации, а если будет удержано слишком много денег, вы, как правило, получите возмещение.
Форма W-4 недавно претерпела изменения, чтобы соответствовать изменениям в налоговом законодательстве благодаря Закону о сокращении налогов и занятости от 2017 года. В настоящее время удержание налога основано на вашем статусе подачи и стандартном вычете за год. Если вы перечисляете вычеты, форма W-4 учитывает это, а также количество иждивенцев, доход домохозяйства, налоговые вычеты и налоговые кредиты.
Стивен Родригес, партнер O'Connor & Rodriguez, PA в Майами-Шорс, штат Флорида, рекомендует ознакомиться с оценщиком налогов, удерживаемых IRS, чтобы помочь вам составить точную оценку ваших налоговых обязательств за год. «Обязательно имейте под рукой копию своей самой последней налоговой декларации, потому что в новой форме W-4 задаются подробные вопросы, основанные на вашей текущей и будущей налоговой декларации», включая конкретные статьи, — говорит он.
Веб-сайт IRS отвечает на некоторые часто задаваемые вопросы об оценщике удержания налога, а также о форме W-4.
Вам также потребуется информация о доходе вашего супруга или о доходе от индивидуальной трудовой деятельности, если применимо, а также о любых других источниках дохода, которые у вас могут быть. При использовании инструмента нет угрозы конфиденциальности, поскольку вам не нужно раскрывать какую-либо личную информацию, такую как ваше имя, номер социального страхования или номера банковских счетов, а IRS не сохраняет никакую введенную вами информацию.
Когда следует корректировать удержание налога
Есть несколько обстоятельств, которые требуют корректировки вашего удержания налога, включая начало новой работы или если вы не удовлетворены удержанием налога за последний налоговый сезон. При устройстве на новую работу ваш работодатель потребует от вас заполнить новую форму W-4. Если вас устраивает ваша текущая форма W-4 у вашего нынешнего работодателя, вам не нужно вносить изменения в удержание, если только не было удержано слишком много или слишком мало.
Кроме того, если вы не меняли место работы с момента принятия Закона о сокращении налогов и занятости, вам следует обновить форму W-4. Многие люди, у которых возникли проблемы с удержанием налогов, не обновили свои формы W-4, когда закон был принят.
Это также хорошее время для заполнения новой формы W-4, когда вы переживаете важные жизненные события. Например:
Ваш регистрационный статус меняется – в случае брака, развода или вдовства.
У вас есть или усыновить ребенка.
Вашему ребенку исполняется 17 лет в данном налоговом году.
Вы покупаете дом.
Ваш доход резко падает.
Вы принимаете участие в гиг-экономике или устраиваетесь на вторую работу.
Ваш супруг получает новую работу.
Вы безработный в течение части года.
Вы выплатили студенческие кредиты.
У вас есть значительное увеличение или уменьшение пенсионных сбережений до вычета налогов через 401 (k) или план отложенной компенсации.
Как скорректировать удержание налога
Если вы одиноки, работаете только на одной работе, у вас нет иждивенцев, и вы принимаете стандартные вычеты, то новая форма проста в управлении. Вам просто нужно заполнить верхнюю часть (шаг 1), указав свое имя, адрес, номер социального страхования и статус подачи. Затем пропустите шаги 2–4 и укажите свою подпись и дату в нижней части формы (шаг 5).
Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг работаете и зарабатываете примерно одинаковую сумму денег, вам может сойти с рук то же самое, что и выше, плюс отметьте ячейку в шаге 2 (с). Каждый из супругов должен будет сделать это в соответствующей форме W-4. Если один из супругов зарабатывает значительно больше денег, чем другой, то может быть удержан слишком большой налог.
Если вы получаете доход из нескольких источников или у вас есть иждивенцы, все становится сложнее.
Шаг 2 требует, чтобы вы выбрали один из трех способов учета различных источников дохода:
Используйте онлайн-инструмент IRS для достижения наилучших результатов.
Заполните Рабочий лист для нескольких вакансий на странице 3 формы.
Воспользуйтесь упрощенным способом, описанным ранее, для домохозяйств с двумя доходами и одинаковой оплатой труда.
Шаг 3 учитывает налоговые льготы, которые вы получаете, когда заявляете об иждивении. Здесь вы также можете учитывать налоговые льготы на образование и иностранные налоговые льготы, если вы готовы углубиться в инструкции.
Шаг 4 учитывает отчисления и незаработанный доход, например проценты, дивиденды и социальное обеспечение. Рабочий лист вычетов для шага 4(b) по форм-факторам постатейных вычетов, включая проценты по ипотечным кредитам, благотворительные взносы, медицинские расходы, а также государственные и местные налоги. Если вы принимаете стандартные вычеты, вы можете добавить в рабочий лист такие вычеты, как проценты по студенческому кредиту и вычитаемые взносы IRA. Однако не добавляйте фактическую сумму стандартного вычета к общей сумме, так как это приведет к ошибке.
Если у вас есть другая работа и вы не хотите сообщать об этом своему работодателю, вы можете использовать онлайн-инструмент для расчета прогнозируемых налоговых обязательств, а затем указать «дополнительную удерживаемую» сумму на шаге 4(c). Это не вызовет подозрений, поскольку, по мнению вашего босса, вы все равно можете захотеть сделать это просто для того, чтобы получить больший возврат налога.
Если вы не платили налог в прошлом году и не будете платить налог в этом году, потому что вы ожидаете заработать меньше, чем стандартная сумма вычета для вашего статуса подачи, то вы можете просто заполнить верхнюю часть формы и написать «освобождается». в поле под строкой 4(c), подпишите и поставьте дату на форме. Это упражнение необходимо будет повторять каждый год, так как статус исключения действует только в течение одного года.
Особенности
Если будет удержано слишком много денег, работник получит возврат налога; если удержано недостаточно, с работника будут причитаться дополнительные налоги.
Удерживаемый налог представляет собой установленную сумму подоходного налога, которую работодатель удерживает из зарплаты работника и выплачивает непосредственно правительству от имени работника.
Взятые деньги засчитываются в счет годового подоходного налога работника.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Почему мой работодатель удержал слишком много/слишком мало налогов?
Удержание федерального налога основано на информации, которую вы предоставляете в форме W-4, которую вы заполняете и предоставляете своему работодателю при поступлении на работу. Если вы значительно переплачиваете или недоплачиваете подоходный налог, вам, вероятно, придется заполнить эту форму еще раз, указав более актуальную информацию.
Сколько налогов вы должны были удержать?
Сумма подоходного налога, которую вы уплачиваете с каждой зарплаты, зависит от нескольких факторов, включая общий годовой заработок и статус подачи налоговой декларации.
Какова цель удержания налога?
Цель удержания налога состоит в том, чтобы гарантировать, что работники с комфортом платят любой подоходный налог, который они должны. Он поддерживает систему сбора налогов с оплатой по мере использования в Соединенных Штатах. Он борется с уклонением от уплаты налогов,. а также с необходимостью отправлять налогоплательщикам большие, недоступные налоговые счета в конце налогового года.
Кто имеет право на освобождение от удержания?
Сотрудники, не имеющие налоговых обязательств за предыдущий год и не ожидающие налоговых обязательств за текущий год, могут использовать Форму W-4, чтобы дать указание своему работодателю не вычитать федеральный подоходный налог из их заработной платы. Это освобождение действует в течение календарного года.
