Källskatt

Skatt som betalas till staten av den som betalar inkomsten (inte mottagaren av inkomsten) kallas skatteinnehållning. Detta görs vanligtvis av en arbetsgivare genom att dra av en procentandel av inkomsten innan den betalas ut till den anställde. Det är möjligt att påverka det innehållna beloppet genom att fylla i blankett W-4, anställds källbevis, när som helst på året. Målet med att justera skatteinnehållningen är att få precis rätt belopp innehållna - så nära din faktiska skatt som möjligt ansvar. Att hålla inne överskjutande medel kan ge dig en stor skatteåterbäring, men att ha mindre pengar kvar kan ge dig mer av din inkomst att använda för mer nödvändiga utgifter utan att vänta på skattesäsongen.

Hoppa till ett avsnitt:

– Så fungerar skatteinnehållning

– När du ska justera ditt skatteinnehåll

– Hur du justerar ditt skatteinnehåll

Så fungerar skatteinnehållning

IRS kräver att arbetsgivare håller inne en del av varje arbetares lönecheck för federala skatter under hela året. Utan denna inbyggda pay-as-you-go-mekanism på plats är chansen stor att en stor del av den amerikanska befolkningen inte skulle ha medel för att täcka sin skatteräkning i mitten av april, eller till och med i mitten av oktober om de var att lämna in sent.

Blankett W-4 används för att säkerställa att arbetsgivaren håller inne rätt belopp för federala skatter. Om mindre än det korrekta beloppet hålls inne kommer du att vara skyldig pengar (och kanske en underbetalningsstraff) när du lämnar in din skattedeklaration, och om för mycket pengar hålls inne får du vanligtvis en återbetalning.

Blankett W-4 genomgick nyligen en omdesign för att överensstämma med ändringar i skattelagstiftningen, med tillstånd av Tax Cuts and Jobs Act från 2017. För närvarande baseras skatteinnehållning på din ansökningsstatus och standardavdraget för året. Om du specificerar avdrag står formulär W-4 för det, liksom antalet anhöriga, hushållsinkomst, skatteavdrag och skattelättnader.

Steven Rodriguez, en partner på O'Connor & Rodriguez, PA i Miami Shores, Florida, rekommenderar att du bekantar dig med IRS:s skatt för skatteinnehållning för att hjälpa dig att komma fram till en korrekt uppskattning av din skatteplikt för året. "Se till att ha en kopia av din senaste skattedeklaration till hands eftersom det nya formuläret W-4 ställer detaljerade frågor baserat på din nuvarande och blivande skattedeklaration," inklusive specifika rader, säger han.

IRS-webbplatsen svarar på några vanliga frågor om dess skattning av källskatt, såväl som formulär W-4.

Du behöver också information om din makes inkomst eller inkomst av egenföretagare, om tillämpligt, och eventuella andra inkomstkällor du kan ha. Det finns inget hot mot integriteten när du använder verktyget eftersom du inte behöver avslöja någon personlig information, såsom ditt namn, personnummer eller bankkontonummer, och IRS behåller ingen information du anger.

När du ska justera ditt skatteinnehåll

Det finns några omständigheter som kräver en justering av ditt skatteavdrag, inklusive att börja på ett nytt jobb eller om du inte är nöjd med skatteavdraget från förra skattesäsongen. När du börjar ett nytt jobb kommer din arbetsgivare att kräva att du fyller i det nya formuläret W-4. Om du är nöjd med din nuvarande W-4 hos din nuvarande arbetsgivare behöver du inte göra ändringar i innehållet om inte för mycket eller för lite har hållits inne.

Dessutom, om du inte har bytt jobb sedan lagen om skattesänkningar och jobb antogs, bör du uppdatera din W-4. Många personer med problem med innehållande uppdaterade inte sin W-4 när lagen antogs.

Det är också ett bra tillfälle att fylla i ett nytt W-4-formulär när du upplever stora livshändelser. Till exempel:

• Din ansökningsstatus ändras – i händelse av äktenskap, skilsmässa eller änka.

– Du har eller adopterar ett barn.

– Ditt barn fyller 17 år ett visst beskattningsår.

– Du köper en bostad.

– Din inkomst sjunker dramatiskt.

– Man tar del av spelningsekonomin eller får ett andra jobb.

– Din make får ett nytt jobb.

– Du är arbetslös en del av året.

– Du har betalat av studielån.

• Du har en stor ökning eller minskning av pensionssparande före skatt via en 401(k) eller uppskjuten kompensationsplan.

Hur du justerar ditt skatteinnehåll

Om du är singel med bara ett jobb, inga anhöriga och du tar standardavdraget är den nya blanketten lätt att hantera. Du behöver bara fylla i den övre delen (steg 1) med ditt namn, adress, personnummer och filstatus. Hoppa sedan över steg 2-4 och ange din signatur och datum längst ner på formuläret (steg 5).

Om du är gift och både du och din make är anställda och tjänar ungefär lika mycket pengar, kanske du kan komma undan med att göra samma sak som ovan, plus att markera rutan i steg 2(c). Varje make skulle behöva göra detta på sin respektive blankett W-4. Om den ena maken tjänar betydligt mer pengar än den andra, kan för mycket skatt innehållas.

Om du tjänar inkomster från flera källor eller har anhöriga blir det mer komplicerat.

Steg 2 kräver att du väljer ett av tre sätt att redogöra för de olika inkomstkällorna:

• Använd IRSs onlineverktyg för bästa resultat.

• Fyll i arbetsbladet för flera jobb på sidan 3 i formuläret.

– Ta den genväg som beskrivits tidigare för tvåinkomsthushåll med liknande lön.

Steg 3 tar hänsyn till skatteavdrag du får när du gör anspråk på anhöriga. Här kan du också räkna in utbildningsskatteavdrag och utländsk skattelättnad, om du är villig att gå in på ogräset i instruktionerna.

Steg 4 redogör för avdrag och icke intjänade inkomster, såsom från räntor, utdelningar och socialförsäkring. Ett kalkylblad för avdrag för steg 4(b) om formfaktorerna i specificerade avdrag, inklusive ränta på bolån, bidrag till välgörenhet, medicinska utgifter och statliga och lokala skatter. Om du tar standardavdraget kan du lägga till sådana avdrag som studielånsränta och avdragsgilla IRA-bidrag på arbetsbladet. Lägg dock inte till det faktiska schablonavdragsbeloppet till summan eftersom det resulterar i ett fel.

Om du har ett annat jobb och du inte vill dela detta faktum med din arbetsgivare, kan du använda onlineverktyget för att beräkna din beräknade skatteskuld och sedan lägga ett "extra källinnehåll" belopp i steg 4(c). Detta kommer inte att väcka misstankar eftersom, vad din chef beträffar, kanske du vill göra det ändå bara för att få en större skatteåterbäring.

Om du inte var skyldig skatt förra året och inte kommer att vara skyldig skatt i år eftersom du förväntar dig att tjäna mindre än standardavdragsbeloppet för din ansökningsstatus, kan du helt enkelt fylla i den övre delen av formuläret och skriva "befriad" i utrymmet under rad 4(c) och underteckna och datera formuläret. Denna övning kommer att behöva upprepas varje år, eftersom undantagsstatusen endast gäller för ett år.

Höjdpunkter

– Om för mycket pengar hålls inne får en anställd skatteåterbäring; om inte tillräckligt hålls inne kommer en anställd att behöva betala ytterligare skatt.

• Källskatt är ett fast belopp för inkomstskatt som en arbetsgivare drar in från en anställds lönecheck och betalar direkt till staten i den anställdes namn.

– Pengarna som tas är en kredit mot den anställdes årliga inkomstskatteräkning.

Vanliga frågor

Varför innehöll min arbetsgivare för mycket/för lite skatt?

Federal skatteinnehållning baseras på informationen du anger på ditt W-4-formulär, som du fyller i och ger till din arbetsgivare när du börjar ett jobb. Om du betalar för mycket eller underbetalar inkomstskatt måste du förmodligen fylla i det här formuläret igen med mer uppdaterad information.

Hur mycket skatt ska du ha innehållit?

Mängden inkomstskatt du bidrar med från varje lönecheck beror på flera faktorer, inklusive totala årsinkomster och din ansökningsstatus.

Vad är syftet med källskatt?

Syftet med källskatten är att säkerställa att anställda bekvämt betalar den inkomstskatt de är skyldiga. Den upprätthåller systemet för att betala efter skatt i USA. Det bekämpar skatteflykt samt behovet av att skicka stora, oöverkomliga skatteräkningar till skattebetalarna i slutet av skatteåret.

Vem kvalificerar sig för befrielse från innehållande?

Anställda utan skatteskuld för föregående år och som förväntar sig ingen skatteskuld för innevarande år kan använda formulär W-4 för att instruera sin arbetsgivare att inte dra av någon federal inkomstskatt från sin lön. Detta undantag gäller under ett kalenderår.