Podatek u źródła

Podatek płacony rządowi przez płatnika dochodu (nie odbiorcę dochodu) nazywany jest potrąceniem podatku u źródła. Zwykle robi to pracodawca, potrącając procent dochodu przed wypłaceniem go pracownikowi. Istnieje możliwość wpłynięcia na wysokość potrącanej kwoty poprzez wypełnienie formularza W-4, Zaświadczenie pracownika o potrąceniu, o każdej porze roku. Potrącenie nadwyżki środków może dać ci duży zwrot podatku, ale posiadanie mniejszej ilości potrąconych pieniędzy może dać ci więcej dochodu do wykorzystania na bardziej niezbędne wydatki bez czekania na sezon podatkowy.

Przejdź do sekcji:

• Jak działa potrącanie podatku u źródła

• Kiedy należy skorygować potrącenie podatku?

• Jak skorygować potrącenie podatku?

Jak działa potrącanie podatku u źródła

IRS wymaga od pracodawców potrącania części wypłaty każdego pracownika z tytułu podatków federalnych przez cały rok. Bez tego wbudowanego mechanizmu „pay-as-you-go” istnieje duże prawdopodobieństwo, że znaczna część amerykańskiej populacji nie miałaby środków na pokrycie rachunków podatkowych w połowie kwietnia, a nawet w połowie października, gdyby tak było. złożyć późno.

Formularz W-4 służy do upewnienia się, że pracodawca odprowadza odpowiednią ilość środków na podatki federalne. Jeśli potrącona zostanie kwota mniejsza niż prawidłowa, będziesz winien pieniądze (i być może karę za niedopłatę) podczas składania zeznania podatkowego, a jeśli potrącona zostanie zbyt duża kwota, zazwyczaj otrzymasz zwrot pieniędzy.

Formularz W-4 został niedawno przeprojektowany, aby odpowiadał zmianom w prawie podatkowym, dzięki uprzejmości ustawy Tax Cuts and Jobs Act z 2017 r. Obecnie potrącenie podatku u źródła opiera się na twoim statusie zgłoszenia i standardowym odliczeniu za rok. Jeśli wyszczególnisz potrącenia, formularz W-4 uwzględnia to, a także liczbę osób na utrzymaniu, dochód gospodarstwa domowego, odliczenia podatkowe i ulgi podatkowe.

Steven Rodriguez, partner w O'Connor & Rodriguez, PA w Miami Shores na Florydzie, zaleca zapoznanie się z narzędziem szacowania podatku u źródła IRS, aby pomóc w ustaleniu dokładnego oszacowania zobowiązania podatkowego za dany rok. „Upewnij się, że masz pod ręką kopię najbardziej aktualnego zeznania podatkowego, ponieważ nowy formularz W-4 zawiera szczegółowe pytania na podstawie bieżącego i przyszłego zeznania podatkowego”, w tym konkretne pozycje, mówi.

Strona internetowa IRS zawiera odpowiedzi na często zadawane pytania dotyczące estymatora podatku u źródła, a także formularz W-4.

Będziesz także potrzebować informacji o dochodach współmałżonka lub z tytułu samozatrudnienia, jeśli dotyczy, a także o wszelkich innych źródłach dochodu, które możesz mieć. Nie ma zagrożenia dla prywatności podczas korzystania z narzędzia, ponieważ nie musisz ujawniać żadnych danych osobowych, takich jak imię i nazwisko, numer ubezpieczenia społecznego lub numery kont bankowych, a IRS nie zachowuje żadnych wprowadzonych przez Ciebie informacji.

Kiedy należy skorygować potrącenie podatku u źródła

Istnieje kilka okoliczności, które wymagają korekty potrącenia podatku, w tym rozpoczęcie nowej pracy lub niezadowolenie z potrącenia podatku z ostatniego sezonu podatkowego. Rozpoczynając nową pracę, Twój pracodawca będzie wymagał od Ciebie wypełnienia nowego formularza W-4. Jeśli jesteś zadowolony ze swojego obecnego W-4 z obecnym pracodawcą, nie musisz wprowadzać zmian w potrąceniu, chyba że potrącono za dużo lub za mało.

Dodatkowo, jeśli nie zmieniłeś pracy od czasu uchwalenia Ustawy o Cięciach Podatkowych i Pracy, powinieneś zaktualizować swój W-4. Wiele osób mających problemy z odprowadzaniem podatku nie aktualizowało swojego W-4, gdy ustawa została uchwalona.

Jest to również dobry czas na wypełnienie nowego formularza W-4, gdy doświadczasz ważnych wydarzeń życiowych. Na przykład:

• Twój status zgłoszenia ulega zmianie - w przypadku małżeństwa, rozwodu lub wdowieństwa.

• Masz lub adoptujesz dziecko.

• Twoje dziecko kończy 17 lat w danym roku podatkowym.

• Kupujesz dom.

• Twoje dochody dramatycznie spadają.

• Bierzesz udział w ekonomii koncertów lub dostajesz drugą pracę.

• Twój małżonek dostaje nową pracę.

• Jesteś bezrobotny przez część roku.

• Spłaciłeś kredyty studenckie.

• Masz znaczny wzrost lub spadek oszczędności emerytalnych przed opodatkowaniem w ramach planu wynagrodzeń 401(k) lub odroczonego.

Jak skorygować potrącenie podatku

Jeśli jesteś singlem, masz tylko jedną pracę, nie masz na utrzymaniu i korzystasz ze standardowego odpisu, nowy formularz jest łatwy w zarządzaniu. Musisz tylko wypełnić górną część (krok 1) swoim imieniem i nazwiskiem, adresem, numerem ubezpieczenia społecznego i statusem zgłoszenia. Następnie pomiń kroki 2-4 i podaj swój podpis i datę na dole formularza (krok 5).

Jeśli jesteś w związku małżeńskim i zarówno ty, jak i twój współmałżonek jesteście zatrudnieni i zarabiacie mniej więcej tyle samo pieniędzy, być może uda wam się zrobić to samo, co powyżej, plus zaznaczając pole w kroku 2(c). Każdy z małżonków musiałby to zrobić na swoim formularzu W-4. Jeśli jeden z małżonków zarabia znacznie więcej pieniędzy niż drugi, może zostać potrącony zbyt wysoki podatek.

Jeśli zarabiasz z kilku źródeł lub masz na utrzymaniu osoby, sprawa się komplikuje.

Krok 2 wymaga wybrania jednego z trzech sposobów rozliczania różnych źródeł dochodu:

• Użyj narzędzia IRS'online, aby uzyskać najlepsze wyniki.

• Wypełnij Arkusz wielu prac na stronie 3 formularza.

• Skorzystaj ze skrótu opisanego wcześniej dla gospodarstw domowych o dwóch dochodach i podobnej płacy.

Krok 3 uwzględnia ulgi podatkowe, które otrzymujesz, gdy ubiegasz się o osoby na utrzymaniu. Tutaj możesz również uwzględnić ulgi podatkowe na edukację i zagraniczną ulgę podatkową, jeśli chcesz wejść w gąszcz instrukcji.

Krok 4 dotyczy potrąceń i niezrealizowanych dochodów, takich jak odsetki, dywidendy i ubezpieczenie społeczne. Arkusz odliczeń dla kroku 4(b) dotyczący czynników kształtujących szczegółowe odliczenia, w tym odsetek od kredytu hipotecznego, składek na cele charytatywne, kosztów leczenia oraz podatków stanowych i lokalnych. Jeśli korzystasz ze standardowego odliczenia, możesz dodać do arkusza takie odliczenia, jak odsetki od kredytu studenckiego i podlegające odliczeniu składki IRA. Nie dodawaj jednak rzeczywistej kwoty standardowego odliczenia do sumy, ponieważ spowoduje to błąd.

Jeśli masz inną pracę i nie chcesz dzielić się tym faktem ze swoim pracodawcą, możesz skorzystać z narzędzia online, aby obliczyć przewidywane zobowiązanie podatkowe, a następnie w kroku 4(c) podać „dodatkową kwotę potrącenia u źródła”. Nie wzbudzi to podejrzeń, ponieważ jeśli chodzi o twojego szefa, możesz chcieć to zrobić po prostu, aby uzyskać większy zwrot podatku.

Jeśli nie zapłaciłeś podatku w zeszłym roku i nie będziesz płacić podatku w tym roku, ponieważ spodziewasz się, że zarobisz mniej niż standardowa kwota odliczenia dla twojego statusu zgłoszenia, możesz po prostu wypełnić górną część formularza i napisać „zwolniony” w polu poniżej wiersza 4(c) oraz podpisać i opatrzyć formularz datą. To ćwiczenie będzie musiało być powtarzane co roku, ponieważ status zwolnienia obowiązuje tylko przez jeden rok.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• W przypadku potrącenia zbyt dużej kwoty, pracownik otrzyma zwrot podatku; jeśli nie zostanie potrącona wystarczająca ilość, pracownik będzie miał należne dodatkowe podatki.

• Podatek u źródła to ustalona kwota podatku dochodowego, którą pracodawca potrąca z wypłaty pracownika i płaci bezpośrednio rządowi w imieniu pracownika.

• Pobrane pieniądze są kredytem na poczet rocznego podatku dochodowego pracownika.

##FAQ

Dlaczego mój pracodawca potrącił za dużo/za mało podatku?

Potrącenie podatku federalnego opiera się na informacjach podanych w formularzu W-4, który wypełniasz i przekazujesz swojemu pracodawcy, gdy rozpoczynasz pracę. Jeśli znacznie przepłacasz lub płacisz za mało podatku dochodowego, prawdopodobnie będziesz musiał ponownie wypełnić ten formularz, podając bardziej aktualne informacje.

Ile podatku należy potrącić?

Kwota podatku dochodowego, którą odprowadzasz z każdej wypłaty, zależy od kilku czynników, w tym całkowitych rocznych zarobków i statusu zgłoszenia.

Jaki jest cel podatku u źródła?

Celem potrącenia podatku u źródła jest zapewnienie, że pracownicy będą mogli wygodnie płacić należny im podatek dochodowy. Utrzymuje system poboru podatków pay-as-you-go w Stanach Zjednoczonych. Zwalcza uchylanie się od płacenia podatków oraz wysyłanie podatnikom dużych, nieopłacalnych rachunków podatkowych na koniec roku podatkowego.

Kto kwalifikuje się do zwolnienia z potrącania podatku?

Pracownicy bez zobowiązań podatkowych za poprzedni rok i którzy nie oczekują żadnych zobowiązań podatkowych za bieżący rok, mogą skorzystać z formularza W-4, aby poinstruować swojego pracodawcę, aby nie potrącał federalnego podatku dochodowego od ich wynagrodzenia. Zwolnienie to obowiązuje przez rok kalendarzowy.