Notleidendes Darlehen (NPL)
Was ist ein notleidender Kredit (NPL)?
Ein notleidender Kredit (NPL) ist ein Kredit, der in Verzug ist, weil der Kreditnehmer die geplanten Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum nicht geleistet hat. Obwohl die genauen Elemente des notleidenden Status je nach den Bedingungen des jeweiligen Darlehens variieren können, wird „keine Zahlung“ normalerweise als Nullzahlung von Kapital oder Zinsen definiert.
Auch die angegebene Laufzeit variiert je nach Branche und Art des Kredits. In der Regel beträgt die Frist jedoch 90 Tage oder 180 Tage.
Wie ein notleidender Kredit (NPL) funktioniert
Ein notleidender Kredit (NPL) gilt als ausgefallen oder kurz vor dem Ausfall. Sobald ein Kredit notleidend ist, sind die Chancen, dass der Schuldner ihn vollständig zurückzahlt, wesentlich geringer. Nimmt der Schuldner die Zahlungen bei einem NPL wieder auf, wird es zu einem Reperforming Loan (RPL), auch wenn der Schuldner nicht alle ausgefallenen Zahlungen nachgeholt hat.
Im Bankwesen gelten gewerbliche Kredite als notleidend, wenn der Schuldner innerhalb von 90 Tagen keine Zins- oder Tilgungszahlungen geleistet hat oder 90 Tage überfällig ist. Bei einem Verbraucherdarlehen gilt eine Überfälligkeit von 180 Tagen als NPL.
Ein Darlehen ist in Verzug, wenn Tilgungs- oder Zinszahlungen verspätet sind oder ausbleiben. Ein Kredit ist in Verzug, wenn der Kreditgeber den Kreditvertrag als gebrochen betrachtet und der Schuldner nicht in der Lage ist, seinen Verpflichtungen nachzukommen.
Arten von notleidenden Krediten (NPLs)
Eine Schuld kann auf verschiedene Weise den Status eines notleidenden Kredits erreichen. Beispiele fĂĽr NPLs sind:
Ein Darlehen, bei dem die Zinsen für 90 Tage aufgrund einer Vereinbarung oder einer Änderung der ursprünglichen Vereinbarung kapitalisiert, refinanziert oder verzögert wurden.
Ein Darlehen, bei dem die Zahlungen weniger als 90 Tage verspätet sind, der Kreditgeber jedoch nicht mehr davon ausgeht, dass der Schuldner zukünftige Zahlungen leisten wird.
Ein Darlehen, bei dem das Fälligkeitsdatum der Kapitalrückzahlung erreicht ist, aber ein Teil des Darlehens noch aussteht.
Der Fair Debt Collection Practices Act verbietet bestimmte missbräuchliche oder irreführende Praktiken, um notleidende Privatkredite einzutreiben. Dieses Gesetz gilt jedoch nur für Drittschuldnereintreiber oder Schuldinvestoren, nicht für den ursprünglichen Kreditgeber.
Offizielle Definitionen von notleidenden Krediten (NPLs)
Mehrere internationale Finanzbehörden bieten spezielle Richtlinien zur Bestimmung notleidender Kredite an.
Definition der Europäischen Zentralbank
Die Europäische Zentralbank (EZB) fordert die Vergleichbarkeit von Vermögenswerten und Definitionen, um Risikoengagements zwischen den Zentralbanken des Euroraums zu bewerten. Die EZB legt mehrere Kriterien fest, die zu einer NPL-Klassifizierung führen können, wenn sie Stresstests bei teilnehmenden Banken durchführt. Die EZB hat eine umfassende Bewertung durchgeführt und Kriterien entwickelt, um Kredite als notleidend zu definieren, wenn sie:
90 Tage überfällig, auch wenn sie nicht ausgefallen oder wertgemindert sind
Beeinträchtigt in Bezug auf die Rechnungslegungsvorschriften für US-GAAP- und International Financial Reporting Standards (IFRS)-Banken
In Verzug gemäß der Capital Requirements Regulation
Ein 2018 herausgegebener Nachtrag legte den Zeitrahmen fest, in dem Kreditgeber Mittel zur Deckung notleidender Kredite zurĂĽckstellen mĂĽssen: zwei bis sieben Jahre, je nachdem, ob der Kredit besichert war oder nicht. Im Jahr 2020 haben Kreditgeber in der Eurozone immer noch notleidende Kredite im Wert von etwa 1 Billion US-Dollar in ihren BĂĽchern.
Die Definition des Internationalen Währungsfonds
Auch der Internationale Währungsfonds (IWF) legt mehrere Kriterien für notleidende Staatskredite fest.
Der IWF hat notleidende Kredite als solche definiert, deren:
Schuldner haben seit mindestens 90 Tagen keine Zins- oder Tilgungszahlungen geleistet
Zinszahlungen von mindestens 90 Tagen wurden kapitalisiert, refinanziert oder nach Vereinbarung verzögert
Zahlungen haben sich um weniger als 90 Tage verzögert, sind jedoch mit hoher Ungewissheit oder ohne Gewissheit verbunden, dass der Schuldner in Zukunft Zahlungen leisten wird
Notleidende Kredite können die Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers beeinträchtigen, wodurch es in Zukunft schwieriger und teurer wird, Geld zu leihen.
Nonperforming Loan (NPL) vs. Reperforming Loan (RPL)
Notleidende Kredite sind in Verzug geratene Kredite. Reperforming Loans sind solche, die einmal notleidend waren und jetzt wieder funktionieren. Die notleidenden Kredite waren einst mindestens 90 Tage überfällig und sind jetzt wieder leistungsfähig.
Reperforming -Darlehen sind häufig Darlehen, bei denen der Kreditnehmer Konkurs angemeldet hat und aufgrund des Konkursvertrags weiterhin Zahlungen leistet . Eine solche Vereinbarung ermöglicht es dem Kreditnehmer im Allgemeinen, seine Schulden über ein Darlehensänderungsprogramm zu tilgen.
Beispiel fĂĽr einen notleidenden Kredit (NPL)
Stellen Sie sich einen hypothetischen Kreditnehmer vor, der aufgrund von Arbeitsplatzverlust keine Kreditzahlungen leisten kann. Nach 90 Tagen ohne Zahlung betrachtet die Bank oder der Kreditgeber das Darlehen als notleidend. Die Bank wĂĽrde den Kredit auf ihre Liste notleidender Kredite verschieben und weiterhin versuchen, die Schulden zu begleichen.
Dem Gläubiger stehen mehrere Wege offen. Eine der gebräuchlichsten Möglichkeiten, die Schulden einzutreiben, besteht darin, sie an ein Inkassobüro zu senden, das einen Prozentsatz des eingezogenen Geldes erhält. Der Kreditgeber kann die Schuld auch zu einem Bruchteil des Nennwerts an einen Schuldkäufer verkaufen. Obwohl der Gläubiger Geld verliert, ist dies oft eine bessere finanzielle Wahl als der Versuch, ein notleidendes Darlehen einzutreiben.
Kreditnehmer mit notleidenden Krediten können möglicherweise mit Gläubigern verhandeln, um einen Teil ihrer Schulden zu erlassen. Dies kann jedoch ihre Bonität beeinträchtigen, wodurch es in Zukunft schwieriger und teurer wird, Kredite aufzunehmen.
Das Endergebnis
Die Zahl notleidender Kredite steigt in Zeiten wirtschaftlicher Unsicherheit tendenziell an. Diese Kredite sind diejenigen, bei denen Kreditnehmer keine Zahlungen leisten (oder können). Das Darlehen geht in den NPL-Status, wenn für einen festgelegten Zeitraum (normalerweise 90 oder 180 Tage – je nach Kreditgeber) keine Zahlung eingeht.
Höhepunkte
Einige Banken entscheiden sich dafür, notleidende Kredite an andere Banken oder Investoren zu verkaufen, um Kapital freizusetzen und/oder sich auf die Ausführung von Krediten zu konzentrieren, die Erträge bringen.
Der Internationale Währungsfonds betrachtet Kredite, die weniger als 90 Tage überfällig sind, als notleidend, wenn eine hohe Unsicherheit hinsichtlich zukünftiger Zahlungen besteht.
Es gibt jedoch keinen Standard oder keine Definition fĂĽr notleidende Kredite.
Im Bankwesen gelten gewerbliche Kredite als notleidend, wenn der Kreditnehmer 90 Tage überfällig ist.
Ein notleidender Kredit (NPL) ist ein Kredit, bei dem der Kreditnehmer in Verzug ist und für einen bestimmten Zeitraum keine planmäßigen Tilgungs- oder Zinszahlungen geleistet hat.
FAQ
Was passiert mit notleidenden Krediten?
Notleidende Kredite können von Banken an andere Banken oder Investoren verkauft werden. Das Darlehen kann auch notleidend werden, wenn der Darlehensnehmer wieder Zahlungen leistet. In anderen Fällen kann der Kreditgeber die Sicherheiten des Kreditnehmers zurücknehmen, um den Kreditsaldo zu befriedigen.
Warum verkaufen Banken notleidende Kredite?
Banken können notleidende Kredite verkaufen, um sich auf die Kredite zu konzentrieren, die jeden Monat Geld einbringen. Der Verkauf der Kredite mit einem Abschlag kann rentabler sein als der Versuch, Geld von einem säumigen Kreditnehmer einzutreiben.
Wie löst man einen notleidenden Kredit?
Die Lösung eines notleidenden Kredits erfordert, mit den Zahlungen wieder auf Kurs zu kommen. Dies kann mit einer Darlehensänderungsvereinbarung durch den Kreditgeber erfolgen.
Wer kauft notleidende Kredite?
Andere Banken oder Distressed-Debt-Investoren können eine Investition in notleidende Kredite sowie Immobilieninvestoren in Betracht ziehen.
Was sind die Ursachen fĂĽr notleidende Kredite?
Notleidende Kredite treten in der Regel in wirtschaftlich schwierigen Zeiten auf, wenn die Zahlungsrückstände hoch sind. Sie treten auf, wenn der Kreditnehmer über einen längeren Zeitraum (z. B. 90 bis 180 Tage) keine Zahlung leistet.
