Erforderliche Mindestausschüttung (RMD)

Was ist die erforderliche Mindestverteilung?

Erforderliche Mindestausschüttung (RMD) ist der Mindestbetrag, den Menschen jedes Jahr von ihrem Rentenkonto abheben müssen. Im Allgemeinen müssen die Menschen mit Abhebungen von ihren individuellen Rentenkonten (IRA), arbeitgebergesponserten IRAs (SEP IRA), Sparanreiz-Match-Plänen für Mitarbeiter (SIMPLE IRA), vereinfachten Rentenplänen für Arbeitnehmer mit Gehaltsreduzierung (SARSEP) oder Rentenplänen beginnen, wenn sie erreichen 70,5 Jahre alt.

Roth IRAs erfordern keine Auszahlungen, bis die Person gestorben ist.

Tiefere Definition

Abhebungen von diesen Konten, mit Ausnahme von Beträgen, die zuvor besteuert wurden oder als steuerfrei gelten, werden als steuerpflichtiges Einkommen behandelt.

Stirbt der Inhaber des Kontos, bevor die erforderliche Mindestausschüttung begonnen hat, gelten für den Begünstigten des Kontos abweichende RMD-Regelungen.

Normalerweise muss das gesamte Konto innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des Eigentümers an den Begünstigten ausgezahlt werden, oder der Begünstigte muss unmittelbar nach dem Tod des Eigentümers mit regelmäßigen Abhebungen vom Konto beginnen, wenn der Begünstigte beabsichtigt, während seines gesamten Lebens Abhebungen zu erhalten.

Bei der Berechnung des Mindestausschüttungsbetrags ist es ratsam, die IRS-Website zu konsultieren. Die zur Ermittlung der RMD verwendeten Berechnungstabellen variieren aufgrund individueller Gegebenheiten.

Erforderliches Mindestverteilungsbeispiel

Hank wird bald 70,5 Jahre alt. Er hat eine SEP IRA und eine Roth IRA. Hank muss beginnen, regelmäßige Mindestabhebungen von seiner SEP IRA vorzunehmen. Er muss zu Lebzeiten keine Abhebungen von seiner Roth IRA vornehmen. Hank muss Steuern auf alle Einkünfte zahlen, die noch nicht besteuert wurden.

Chris hat einen 401(k)-Rentenplan. Chris stirbt im Alter von 60 Jahren und sein Nachlass wird auf seine Frau Jill übertragen. Jill muss sofort mit regelmäßigen Abzügen von Chris' Rentenkonto beginnen, die über ihr ganzes Leben verteilt werden können, oder sie muss den gesamten Betrag von Chris' Rentenkonto innerhalb von fünf Jahren abheben. Jill muss Steuern auf alle Einkünfte zahlen, die noch nicht besteuert wurden.

Höhepunkte

• Rentner können mehr als die RMD nehmen und tun dies auch.

• Der SECURE Act von 2019 änderte die Verteilungsregeln für einige vererbte IRAs und eliminierte effektiv die „Stretch IRA“ – eine Nachlassplanungsstrategie, die die Steueraufschubvorteile von IRAs erweiterte.

• Wenn Sie mehrere Konten haben, müssen Sie die RMD normalerweise für jedes separat berechnen und müssen möglicherweise von jedem ein RMD nehmen.

• Die erforderliche Mindestausschüttung ist der Betrag, den Sie von Ihrem Konto abheben müssen, um steuerliche Konsequenzen zu vermeiden.

FAQ

Wann beginnen RMDs?

Derzeit müssen Einzelpersonen im Alter von 72 Jahren mit der Entnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen von qualifizierten Rentenkonten beginnen. Vor dem Jahr 2020 betrug das RMD-Alter 70½.

Was ist, wenn ich keine RMDs nehme?

Wenn Sie über 72 Jahre alt sind und sich entscheiden, Ihre RMD nicht zu nehmen, werden Sie vom IRS bestraft. Insbesondere wird der nicht abgehobene Betrag mit 50 % besteuert.

Warum verhängt der IRS RMDs?

Da traditionelle IRAs und 401(k)-Pläne Vorsteuerdollar verwenden, erlegt der IRS RMDs auf, um Einzelpersonen daran zu hindern, die Zahlung der auf diese Beiträge geschuldeten latenten Steuerschuld zu vermeiden.

Werden RMD-Ausschüttungen besteuert?

Ja, da RMDs von Rentenkonten abgezogen werden, für die Beiträge mit Dollars vor Steuern geleistet wurden, besteht eine latente Steuerschuld. RMDs müssen daher bei der Entnahme (in Ihrer aktuellen Steuerklasse) versteuert werden. Die Ausnahme wären RMDs aus einem Roth 401 (k), der steuerbefreit ist.