Erbschaftssteuer

Was ist eine Erbschaftssteuer?

Eine Erbschaftssteuer ist eine staatliche Steuer, die Menschen zahlen, wenn sie Geld oder Eigentum aus dem Nachlass einer verstorbenen Person erhalten. Anders als bei der eidgenössischen Nachlasssteuer ist der Erbe der Immobilie für die Zahlung der Steuer verantwortlich,. nicht der Nachlass. Ab Dezember 2016 erheben jedoch nur vier Staaten eine Erbschaftssteuer.

Tiefere Definition

In den USA erhebt die Bundesregierung die Nachlasssteuer, während die Landesregierung die Erbschaftssteuer erhebt. Beide arbeiten nach dem gleichen Prinzip. Bei der Erbschaftssteuer kann eine Person, die in einem gesetzlichen Testament als Erbe von Vermögenswerten aus einem Nachlass bestimmt ist, die Abgabe von Steuern an den Staat übernehmen. Dies ist nicht dasselbe wie Steuern, die auf die Immobilie selbst erhoben werden, sondern nur für das Recht, das Eigentum zu übernehmen. Das geerbte Vermögen wird veranlagt und je nach Schätzwert und Verwandtschaftsverhältnis des Erben zum verstorbenen Eigentümer kann eine Steuer erhoben werden oder nicht.

Beispiel Erbschaftssteuer

Nachdem der Testamentsvollstrecker die Liegenschaften und sonstigen Vermögenswerte aufgeteilt und an die Begünstigten verteilt hat, wird die Erbschaftssteuer erhoben. Die Höhe der Steuer wird für jeden einzelnen Begünstigten, der für die Zahlung der Steuer verantwortlich ist, separat berechnet. Um ein einfaches Beispiel zu nennen: Ein Staat kann eine Steuer von 5 Prozent auf alle geerbten Vermögenswerte im Wert von mehr als 2 Millionen US-Dollar erheben. Wenn also eine Person einem Erben in seinem Testament 5 Millionen US-Dollar hinterlässt, würde der Erbe nur 3 Millionen US-Dollar versteuern, was 150.000 US-Dollar entspricht. Der Staat würde vom Begünstigten verlangen, diese Informationen in einer Erbschaftssteuererklärung anzugeben.

Die US-Bundesregierung erhebt keine Erbschaftssteuer. Die vier Staaten, die derzeit eine Erbschaftssteuer erheben, sind Iowa, Kentucky, Nebraska und Pennsylvania. Die staatlichen Gesetze zur Erbschaftssteuer können sich ändern, daher sollte sich eine Person, die eine Erbschaft erhält, bei der Steuerbehörde ihres Staates erkundigen. Die Spitzensteuersätze bei Erbschaften reichen von 4,5 Prozent bis 18 Prozent des Wertes des geerbten Vermögens.

Abhängig von seinem Verwandtschaftsverhältnis zum Erblasser kann der Erbe eine Steuerbefreiung oder -ermäßigung des zu zahlenden Erbschaftsbetrags erhalten. Beispielsweise befreien die meisten Staaten Ehegatten von der Steuer, wenn sie das Vermögen eines anderen Ehegatten erben. Unterhaltsberechtigte wie die Kinder können sich ebenfalls für dieselbe Befreiung qualifizieren. Die höheren Steuersätze werden in der Regel Erben ohne familiäre Beziehung zum Erblasser auferlegt.

Höhepunkte

• Erbschaftssteuern können minimiert oder vermieden werden, indem den Erben Geld über Trusts oder Versicherungspolicen hinterlassen oder zu Lebzeiten Beträge geschenkt werden.

• Im Gegensatz zur Erbschaftssteuer,. die auf den Wert eines Nachlasses erhoben und von diesem bezahlt wird, wird eine Erbschaftssteuer auf den Wert der vom Begünstigten erhaltenen Erbschaft erhoben, und der Begünstigte zahlt sie.

• Die Erbschaftssteuer ist eine Abgabe auf das von einer verstorbenen Person geerbte Vermögen.

• Ob Sie Erbschaftssteuer zahlen, hängt von der Höhe der Erbschaft und Ihrem Verwandtschaftsverhältnis zum Erblasser ab – wobei geringere Beträge, die von nahen Verwandten geerbt werden, eher befreit sind.

• Es gibt keine bundesstaatliche Erbschaftssteuer, aber geerbte Vermögenswerte können für Einwohner von Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania besteuert werden.

FAQ

Wie wird die Erbschaftssteuer berechnet?

Die Erbschaftssteuerregelungen sind je nach Staat unterschiedlich. Die meisten Staaten unterteilen die Begünstigten in verschiedene Klassen, abhängig von ihrer familiären Beziehung zum Verstorbenen (unmittelbar, direkt, nicht verwandt) und legen Befreiungen und Steuersätze auf der Grundlage dieser Kategorien fest. Die meisten Staaten erheben nur Steuern auf eine Erbschaft über einem bestimmten Betrag. Sie berechnen dann einen Prozentsatz dieser Summe; es kann flach oder abgestuft sein. Kentucky erhebt zum Beispiel einen Satz, der zwischen 4 % und 16 % liegt und mit dem Erbschaftsbetrag von 1.000 USD auf über 200.000 USD steigt. Es wird auch eine pauschale Dollarzahl festgelegt, die von 30 bis 28.670 US-Dollar reicht, basierend auf der geerbten Summe.

Müssen Begünstigte Erbschaftssteuer zahlen?

Dies hängt von der familiären Beziehung zum Erblasser und vom Staat ab, in dem der Erblasser lebte oder Eigentum besaß. Nur Nachlässe oder Immobilien, die sich in einem von sechs Staaten befinden, die Erbschaftssteuern erheben, können dieser unterliegen. Hinterbliebene Ehegatten sind immer von der Erbschaftssteuer befreit. Andere unmittelbare Verwandte, wie die Eltern, Kinder und Geschwister des Verstorbenen, sind je nach Bundesland in unterschiedlichem Umfang von der Steuer befreit. Sie können berechtigt sein, einen bestimmten Betrag steuerfrei zu erben und den Rest mit einem niedrigeren Steuersatz zu besteuern. Erbschaftssteuern treffen hauptsächlich entferntere Verwandte und nicht verwandte Erben.

Wie viel können Sie erben, ohne Steuern zu zahlen?

Die sechs US-Bundesstaaten mit Erbschaftssteuern sehen je nach Höhe der Erbschaft und der familiären Beziehung des Erben zum Verstorbenen unterschiedliche Befreiungen vor. Die Bundesgrundsteuerbefreiung schützt ab 2022 12,06 Millionen US-Dollar vor Steuern. Es gibt keine Einkommenssteuer auf Erbschaften.

Was ist der Bundeserbschaftssteuersatz?

Es gibt keine Bundeserbschaftssteuer, das heißt eine Steuer auf die Summe der Vermögenswerte, die eine Person von einer verstorbenen Person erhält. Allerdings gilt eine bundesstaatliche Nachlasssteuer für Nachlässe, die 11,7 Millionen US-Dollar für 2021 und 12,06 Millionen US-Dollar für 2022 übersteigen. Die Steuer wird nur auf den Teil eines Nachlasses erhoben, der diese Beträge übersteigt. Der Satz ist gestaffelt, von 18 % bis 40 %.