Durchsichtiges Vertrauen

Was ist ein See-Through-Trust?

Ein durchsichtiger Trust ist ein Vehikel, durch das Einzelpersonen Altersguthaben von ihren individuellen Rentenkonten (IRAs) über einen Trust an ihre ausgewählten Begünstigten weitergeben können. Durchsichtige Trusts lassen IRA-Eigentümer wählen, wer die Begünstigten des Kontos sein werden, nachdem der Eigentümer verstorben ist. Diese Fahrzeuge sind jedoch mit sehr spezifischen Beschränkungen und logistischen Anforderungen verbunden.

See-Through Trusts verstehen

Um einen Trust als designierter Begünstigter eines Alterskontos zu gründen, müssen mehrere Anforderungen erfüllt werden, darunter die folgenden Mandate:

1. Der Trust muss nach staatlichem Recht als gültig und legal angesehen werden, was normalerweise bedeutet, dass die Erstellung des Trust-Dokuments bezeugt und notariell beglaubigt werden muss.

2. Das Vertrauen muss nach dem Tod des Planeigentümers unwiderruflich sein, was bedeutet, dass die aufgeführten Begünstigten bis zu dem Punkt geändert werden können, an dem der IRA-Eigentümer verstirbt, aber nicht danach.

3. Alle Begünstigten müssen leicht identifizierbar, berechtigt und rechtsgültig benannt sein.

4. Die Dokumentation des durchsichtigen Trusts muss der Depotbank der IRA bis zum 31. Oktober des Jahres nach dem Tod des IRA-Eigentümers vorgelegt werden. Die Vorschriften, die den Trust regeln und wie er sich auf die Verteilung des IRA bezieht, sind Teil von 26 Code of Federal Regulations, Abschnitt 1.401(a)(9).

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMD)

Obwohl ein IRA-Eigentümer das gesetzliche Recht behält, wen er als Begünstigten seiner IRA zu benennen möchte, möchte der Kongress nicht, dass diese Konten – und andere ähnliche Rentenkonten – mindestens 10 Jahre lang bestehen bleiben Nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers sind die Begünstigten verpflichtet, die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) zu nehmen. Der Zweck dieser Regel besteht darin, sicherzustellen, dass die Konten im Laufe der Zeit liquidiert werden, damit sie nicht ewig leben.

Um die RMDs zu berechnen, verlassen sich See-Through Trusts auf die Lebenserwartung des Begünstigten. Als solche stellen durchsichtige Trusts einen einzigartigen Vorteil dar, da sie bei mehreren Begünstigten die IRA in separat vererbte IRAs aufteilen können, anstatt dass alle Begünstigten die Lebenszeit des ältesten Begünstigten für die RMD-Berechnungen verwenden müssen. Einfach ausgedrückt: Durchsichtige Trusts fesseln die Begünstigten nicht an einen groben, einheitlichen Verteilungsplan.

Andere Vertrauenstypen

Durchsichtige Trusts sind nicht das einzige Spiel in der Stadt. Eine andere Art von Common Trust ist ein ehelicher Trust oder eine treuhänderische Beziehung zwischen einem Treugeber und einem Treuhänder,. die dem überlebenden Ehegatten und allen Erben des Ehepaars zugute kommt.

Nicht lebende Einrichtungen wie Wohltätigkeitsorganisationen dürfen nicht als Begünstigte von durchsichtigen Trusts genannt werden, da sie keine Lebenserwartung haben,. die zur Berechnung der erforderlichen Mindestausschüttungen erforderlich ist.

Auch als "A" Trust bezeichnet, tritt ein ehelicher Trust in Kraft, wenn der erste Ehepartner stirbt. Vermögenswerte werden nach dem Tod in den Trust übertragen, und das Einkommen, das diese Vermögenswerte generieren, fließt dem überlebenden Ehepartner zu. Wenn der zweite Ehegatte stirbt, geht das Vertrauen dann auf die designierten Erben über.

Höhepunkte

• Es kann mehrere Begünstigte eines durchsichtigen Trusts geben, bei dem die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) von der individuellen Lebenserwartung jedes Empfängers bestimmt werden.

• Unter den strengen Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen, damit ein durchsichtiger Trust wirksam wird, muss das Konto nach staatlichem Recht gültig und legal sein, der Trust muss nach dem Tod des Planinhabers unwiderruflich sein und alle Begünstigten müssen leicht identifizierbar sein , berechtigt und benannt.

• Ein durchsichtiger Trust ermöglicht es Einzelpersonen, das von ihren individuellen Rentenkonten (IRAs) generierte Altersguthaben über einen Trust an Begünstigte ihrer Wahl weiterzugeben.