Formular 1099-B
Was ist Formular 1099-B: Erlöse aus Makler- und Tauschgeschäften?
Der Begriff Formular 1099-B: Erlöse aus Makler- und Tauschbörsen bezieht sich auf ein Steuerformular des Internal Revenue Service (IRS), das von Maklern und Tauschbörsen verwendet wird, um die Gewinne und Verluste von Kunden während eines Steuerjahres aufzuzeichnen. Einzelne Steuerpflichtige erhalten das bereits ausgefüllte Formular von ihrem Makler oder ihrer Tauschbörse. Steuerzahler übertragen die Informationen aus einem 1099-B auf das Formular 8949,. um ihre vorläufigen Gewinne und Verluste zu berechnen. Das Ergebnis wird in Anhang D ihrer Steuererklärung eingetragen.
Wer kann das Formular 1099-B einreichen: Erlöse aus Makler- und Tauschgeschäften?
Makler müssen ein 1099-B-Formular beim IRS einreichen und eine Kopie direkt an jeden Kunden senden, der während des Steuerjahres Aktien, Optionen,. Waren oder andere Wertpapiere verkauft hat. Der IRS verlangt die Vorlage des Formulars, um als Aufzeichnung der Gewinne oder Verluste eines Steuerzahlers zu dienen. Formulare werden den Anlegern im Januar und Februar zugesandt.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben letztes Jahr mehrere Aktien verkauft. Der Verkaufserlös betrug 10.000 US-Dollar. Diese Zahl wird dem IRS aus zwei Quellen gemeldet: Eine von der Maklerfirma auf einem 1099-B und die zweite von Ihnen als Bericht über einen steuerpflichtigen Kapitalgewinn.
Das Formular kann auch von Unternehmen eingereicht werden, die an bestimmten Tauschgeschäften mit anderen teilnehmen. Für letztere wird das Formular verwendet, um Änderungen der Kapitalstruktur oder der Kontrolle über eine Gesellschaft, an der Sie Anteile halten, zu melden.
Der Makler oder die Tauschbörse muss allen Kunden bis zum 15. Februar des auf das Steuerjahr folgenden Jahres eine Kopie des 1099-B-Formulars zusenden. Wenn Sie Ihr Exemplar nicht erhalten, wenden Sie sich an den Aussteller, um ein Ersatzexemplar zu erhalten.
So reichen Sie das Formular 1099-B ein: Erlöse aus Makler- und Tauschbörsen
Ein separates Formular 1099-B muss für jede einzelne Transaktion eingereicht werden, die den Verkauf (einschließlich Leerverkäufe ) von Aktien, Rohstoffen, regulierten Futures-Kontrakten, Devisenkontrakten (gemäß einem Terminkontrakt oder regulierten Futures-Kontrakt), Terminkontrakten, Schuldinstrumenten beinhaltet , Optionen oder Wertpapier-Futures-Kontrakte.
Zu den Informationen auf Formular 1099-B gehören:
Angaben zum Emittenten
Informationen des Steuerzahlers
Eine Beschreibung jeder Investition
Kaufdatum und Preis
Das Verkaufsdatum und der Preis
Der resultierende Gewinn oder Verlust
Provisionen für diese Transaktionen fallen nicht an und sind daher aus dem Formular ausgeschlossen.
Das Formular gibt die erhaltenen Barmittel und den Marktwert (FMV) der erhaltenen Waren oder Dienstleistungen oder erhaltenen Handelskredite an. Steuerzahler können aufgefordert werden, den Erhalt von Gewinnen zu melden, die während der Tauschtätigkeit erzielt wurden. Meldepflichtige Gewinne können in Form von Bargeld, Eigentum oder Aktien vorliegen.
Ein Makler oder eine Tauschbörse sollte jede Transaktion (mit Ausnahme von regulierten Terminkontrakten,. Fremdwährungs- oder Optionskontrakten gemäß Abschnitt 1256 ) auf einem separaten Formular 1099-B melden.
Als Steuerzahler werden Ihre Kapitalverluste von allen Kapitalgewinnen abgezogen und können verwendet werden, um das von Ihnen gemeldete steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren. Es gibt Grenzen für die Höhe des Kapitalverlusts, der in jedem Steuerjahr abgezogen werden kann. Übersteigt der Kapitalverlust jedoch die Grenze, kann die Differenz auf das/die folgende(n) Steuerjahr(e) vorgetragen werden.
Formular 1099-B herunterladen: Erlöse aus Makler- und Tauschgeschäften
Alle IRS-Formulare, einschließlich Formular 1099-B, können über die Website der Agentur heruntergeladen werden. Den Link zum Formular 1099-B finden Sie hier.
Andere relevante Formulare
Wenn Sie einen 1099-B erhalten, müssen Sie einen Zeitplan D einreichen. Hier tragen Sie Ihre Gewinne und Verluste für das Jahr ein. Das Formular 8949: Sales and Other Dispositions of Capital Assets wird verwendet, um die Einzelheiten der Transaktionen aufzuzeichnen.
Korrektur – Feb. 16., 2022: In diesem Artikel wurde zuvor das Versandfristdatum für 1099-B-Formulare falsch angegeben.
Höhepunkte
Maklerfirmen und solche, die mit Tauschgeschäften handeln, müssen separate Formulare einreichen, selbst wenn der Verkauf verschiedener Wertpapiere in einer einzigen Transaktion stattfand.
Das Formular listet alle Transaktionen auf, die während eines Steuerjahres getätigt wurden.
Einzelpersonen verwenden die Informationen zum Ausfüllen von Anhang D, in dem ihre Gewinne und Verluste für das Steuerjahr aufgeführt sind.
Formular 1099-B wird von Maklern an ihre Kunden für Steuererklärungszwecke gesendet.
Die Gesamtsumme ist der steuerpflichtige Gewinn (oder Verlust) der Person für das Jahr.
FAQ
Wie geben Sie 1099-B in Ihrer Steuererklärung an?
Sie müssen die Informationen auf Formular 1099-B in Schedule D und/oder Formular 8949 als Kapitalgewinne oder -verluste melden.
Wie liest man Formular 1099-B?
Emittenten geben ihre und Ihre Informationen auf dem Formular 1099-B an. Es enthält auch eine Beschreibung der verkauften Immobilie, das Erwerbsdatum, das Verkaufsdatum und den Preis, den ursprünglichen Preis und alle geltenden Abzüge. Sonstige Informationen umfassen einbehaltene Bundessteuern, entstandene Gewinne oder Verluste und staatliche Steuereinbehalte.
Wofür wird Formular 1099-B verwendet?
Formular 1099-B wird verwendet, um Kapitalgewinne und -verluste zu melden, die einem Steuerzahler entstehen, nachdem er bestimmte Vermögenswerte über Makler und Tauschbörsen verkauft hat. Diese Firmen senden separate Formulare für jede Transaktion sowohl an den IRS als auch an den Investor.
