Formular 1099-B
Hvad er Form 1099-B: Indtægter fra mægler og byttehandel?
Udtrykket Form 1099-B: Proceeds from Broker and Barter Exchange refererer til en Internal Revenue Service (IRS) skatteformular, der bruges af mæglervirksomheder og byttehandel til at registrere kunders gevinster og tab i løbet af et skatteår. Individuelle skatteydere modtager formularen fra deres mæglere eller byttehandel allerede udfyldt. Skatteydere overfører oplysningerne fra en 1099-B til formular 8949 for at beregne deres foreløbige gevinster og tab. Resultatet opføres på skema D i deres selvangivelse.
Hvem kan indsende formular 1099-B: Indtægter fra mægler og byttehandel?
Mæglere skal indsende en 1099-B-formular til IRS og sende en kopi direkte til hver kunde, der solgte aktier, optioner,. råvarer eller andre værdipapirer i løbet af skatteåret. IRS kræver indsendelse af formularen for at tjene som en registrering af en skatteyders gevinster eller tab. Skemaer sendes til investorer i januar og februar.
Lad os for eksempel antage, at du solgte flere aktier sidste år. Provenuet fra salget var $10.000. Dette tal vil blive rapporteret til IRS fra to kilder: En fra mægleren på en 1099-B og den anden fra dig som en rapport om en skattepligtig kapitalgevinst.
Blanketten kan også indgives af virksomheder, der deltager i visse byttehandelsaktiviteter med andre. For sidstnævnte bruges formularen til at rapportere ændringer i kapitalstruktur eller kontrol med et selskab, som du har aktier i.
Mægleren eller byttebørsen skal sende en kopi af en 1099-B-formular til alle kunder senest den 15. februar året efter skatteåret. Hvis du ikke modtager din, skal du kontakte udstederen for at få en erstatningskopi.
Sådan indsender du formular 1099-B: Indtægter fra mægler og byttehandel
En separat formular 1099-B skal indsendes for hver enkelt transaktion, der involverer salg af (inklusive shortsalg ) aktier, råvarer, regulerede futureskontrakter, udenlandsk valutakontrakter (i henhold til en terminskontrakt eller reguleret futureskontrakt), terminskontrakter, gældsinstrumenter , optioner eller værdipapirterminskontrakter.
Oplysninger om formular 1099-B omfatter:
Udsteders oplysninger
Skatteyderens oplysninger
En beskrivelse af hver investering
Købsdato og pris
Salgsdato og pris
Den resulterende gevinst eller tab
Provision for disse transaktioner gælder ikke og er derfor udelukket fra formularen.
Formularen rapporterer de modtagne kontanter og den fair markedsværdi (FMV) af modtagne varer eller tjenesteydelser eller modtagne handelskreditter. Skatteydere kan blive forpligtet til at indberette modtagelse af gevinster opnået under byttehandelen. Rapporterbare gevinster kan være i form af kontanter, ejendom eller aktier.
En mægler eller byttebørs bør rapportere hver transaktion (bortset fra regulerede futures,. udenlandsk valuta eller sektion 1256 -optionskontrakter) på en separat formular 1099-B.
Som skatteyder trækkes dine kurstab fra eventuelle kursgevinster og kan bruges til at reducere den skattepligtige indkomst, du indberetter. Der er grænser for størrelsen af kurstab, der kan fratrækkes hvert skatteår. Hvis kurstabet overstiger grænsen, kan forskellen dog overføres til det eller de følgende skatteår.
Download formular 1099-B: Indtægter fra mægler og byttehandel
Alle IRS-formularer, inklusive formular 1099-B, kan downloades via agenturets hjemmeside. Linket til formular 1099-B kan findes her.
Andre relevante formularer
Hvis du modtager en 1099-B, skal du indsende en Sche dule D. Det er her du registrerer dine gevinster og tab for året. Formular 8949: Salg og andre dispositioner af kapitalaktiver bruges til at registrere detaljerne om transaktionerne.
Rettelse — feb. 16, 2022: Denne artikel har tidligere angivet en forkert forsendelsesdato for 1099-B-formularer.
Højdepunkter
Mæglerfirmaer og dem, der beskæftiger sig med byttehandel, skal indsende separate formularer, selvom salg af forskellige værdipapirer fandt sted i en enkelt transaktion.
Skemaet specificerer alle transaktioner foretaget i løbet af et skatteår.
Enkeltpersoner bruger oplysningerne til at udfylde skema D med en liste over deres gevinster og tab for skatteåret.
Formular 1099-B sendes af mæglere til deres kunder til skatteangivelsesformål.
Summen er den enkeltes skattepligtige gevinst (eller tab) for året.
Ofte stillede spørgsmål
Hvordan indberetter du 1099-B på din selvangivelse?
Du skal rapportere oplysningerne fundet på formular 1099-B på skema D og/eller formular 8949 som kapitalgevinster eller -tab.
Hvordan læser du formular 1099-B?
Udstedere inkluderer deres og dine oplysninger på formular 1099-B. Den indeholder også en beskrivelse af den solgte ejendom, overtagelsesdatoen, salgsdatoen og -prisen, den oprindelige pris og eventuelle fradrag. Andre oplysninger omfatter enhver tilbageholdt føderal skat, opståede gevinster eller tab og tilbageholdelse af statsskat.
Hvad bruges formular 1099-B til?
Formular 1099-B bruges til at rapportere kapitalgevinster og -tab, som en skatteyder pådrager sig efter at have solgt visse aktiver gennem mæglervirksomhed og byttehandel. Disse firmaer sender separate formularer for hver transaktion til både IRS og investoren.
