Formularz 1099-B
Co to jest formularz 1099-B: wpływy z brokera i wymiany barterowej?
Termin Formularz 1099-B: Wpływy z brokerów i wymiany barterowej odnosi się do formularza podatkowego Internal Revenue Service (IRS) używanego przez biura maklerskie i giełdy barterowe do rejestrowania zysków i strat klientów w ciągu roku podatkowego. Podatnicy indywidualni otrzymują już wypełniony formularz od swoich brokerów lub giełdy barterowej. Podatnicy przenoszą informacje z formularza 1099-B do formularza 8949,. aby obliczyć swoje tymczasowe zyski i straty. Wynik jest wpisywany do załącznika D ich zeznania podatkowego.
Kto może złożyć formularz 1099-B: wpływy z brokera i wymiany barterowej?
Brokerzy muszą przesłać formularz 1099-B do IRS i wysłać kopię bezpośrednio do każdego klienta, który sprzedał akcje, opcje,. towary lub inne papiery wartościowe w ciągu roku podatkowego. IRS wymaga złożenia formularza, który służy jako ewidencja zysków lub strat podatnika. Formularze wysyłane są do inwestorów w styczniu i lutym.
Załóżmy na przykład, że w zeszłym roku sprzedałeś kilka akcji. Wpływy ze sprzedaży wyniosły 10 000 USD. Liczba ta zostanie zgłoszona do IRS z dwóch źródeł: jednego od biura maklerskiego na 1099-B, a drugiego od ciebie jako raport o dochodach kapitałowych podlegających opodatkowaniu.
Formularz mogą również składać firmy, które uczestniczą w niektórych działaniach barterowych z innymi podmiotami. W przypadku tych ostatnich formularz służy do zgłaszania zmian w strukturze kapitału lub kontroli nad korporacją, w której posiadasz akcje.
Broker lub giełda barterowa musi wysłać kopię formularza 1099-B do wszystkich klientów do lutego. 15 roku następującego po roku podatkowym. Jeśli nie otrzymasz swojego, skontaktuj się z wydawcą, aby otrzymać kopię zastępczą.
Jak złożyć formularz 1099-B: wpływy z brokera i wymiany barterowej
Oddzielny formularz 1099-B należy złożyć dla każdej pojedynczej transakcji obejmującej sprzedaż (w tym krótką sprzedaż ) akcji, towarów, regulowanych kontraktów futures, kontraktów walutowych (na podstawie kontraktu forward lub regulowanego kontraktu futures), kontraktów forward, instrumentów dłużnych , opcje lub kontrakty terminowe na papiery wartościowe.
Informacje na formularzu 1099-B obejmują:
Dane emitenta
Dane podatnika
Opis każdej inwestycji
Data i cena zakupu
Data i cena sprzedaży
Wynikowy zysk lub strata
Prowizje za te transakcje nie są naliczane i w związku z tym są wyłączone z formularza.
Formularz przedstawia otrzymane środki pieniężne oraz wartość rynkową (FMV) otrzymanych towarów lub usług lub otrzymanych kredytów kupieckich. Podatnicy mogą być zobowiązani do zgłaszania otrzymania zysków osiągniętych podczas transakcji barterowej. Zyski podlegające zgłoszeniu mogą mieć formę gotówki, majątku lub akcji.
Broker lub giełda barterowa powinna zgłaszać każdą transakcję (inną niż regulowane kontrakty futures,. waluty obce lub kontrakty opcyjne z sekcji 1256 ) na oddzielnym formularzu 1099-B.
Jako podatnik, Twoje straty kapitałowe są odejmowane od wszelkich zysków kapitałowych i mogą zostać wykorzystane do zmniejszenia zgłaszanego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Istnieją limity wysokości strat kapitałowych, które można odliczyć w każdym roku podatkowym. Jeżeli jednak strata kapitałowa przekroczy limit, różnica może zostać przeniesiona na następny rok (lata) podatkowy.
Pobierz formularz 1099-B: wpływy z brokera i wymiany barterowej
Wszystkie formularze IRS, w tym formularz 1099-B, można pobrać ze strony internetowej agencji. Link do formularza 1099-B można znaleźć tutaj.
Inne odpowiednie formularze
Jeśli otrzymasz 1099-B, będziesz musiał złożyć Sche dule D. Tutaj rejestrujesz swoje zyski i straty za rok. Formularz 8949: Sprzedaż i inne rozdysponowanie aktywów kapitałowych służy do rejestrowania szczegółów transakcji.
** Korekta — luty 16, 2022**: W tym artykule poprzednio błędnie podano termin nadsyłania formularzy 1099-B.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Firmy maklerskie i te, które prowadzą działalność barterową, muszą składać oddzielne formularze, nawet jeśli sprzedaż różnych papierów wartościowych miała miejsce w ramach jednej transakcji.
Formularz wyszczególnia wszystkie transakcje dokonane w ciągu roku podatkowego.
Osoby fizyczne wykorzystują te informacje do wypełniania Załącznika D z wykazem ich zysków i strat za rok podatkowy.
Formularz 1099-B jest wysyłany przez brokerów do swoich klientów w celu rozliczenia podatku.
Łączna suma to dochód (lub strata) osoby podlegającej opodatkowaniu za dany rok.
##FAQ
Jak zgłosić 1099-B w zeznaniu podatkowym?
Musisz zgłosić informacje znalezione w formularzu 1099-B w załączniku D i/lub formularzu 8949 jako zyski lub straty kapitałowe.
Jak czytasz formularz 1099-B?
Emitenci umieszczają swoje i twoje informacje na formularzu 1099-B. Zawiera również opis sprzedanej nieruchomości, datę nabycia, datę i cenę sprzedaży, pierwotną cenę oraz wszelkie obowiązujące odliczenia. Inne informacje obejmują wszelkie potrącone podatki federalne, poniesione zyski lub straty oraz stanowe potrącenia podatkowe.
Do czego służy formularz 1099-B?
Formularz 1099-B służy do zgłaszania zysków i strat kapitałowych ponoszonych przez podatnika po sprzedaży niektórych aktywów za pośrednictwem domów maklerskich i wymiany barterowej. Firmy te wysyłają oddzielne formularze dla każdej transakcji zarówno do IRS, jak i inwestora.
