Handelskredit
Was ist Handelskredit?
Handelskredit ist eine Business-to-Business (B2B)-Vereinbarung, bei der ein Kunde Waren ohne Barzahlung im Voraus kaufen und den Lieferanten zu einem späteren Zeitpunkt bezahlen kann. Normalerweise geben Unternehmen, die mit Handelskrediten arbeiten, Käufern 30, 60 oder 90 Tage Zeit, um zu bezahlen, wobei die Transaktion auf einer Rechnung erfasst wird.
Handelskredite können als eine Art 0%-Finanzierung betrachtet werden, die das Vermögen eines Unternehmens erhöht, während die Zahlung für einen bestimmten Wert von Waren oder Dienstleistungen auf einen bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft verschoben wird und keine Zinsen in Bezug auf die Rückzahlungsdauer zu zahlen sind.
Handelskredite verstehen
Handelskredit ist ein Vorteil für einen Käufer. In einigen Fällen können bestimmte Käufer möglicherweise längere Rückzahlungsbedingungen für Handelskredite aushandeln, was einen noch größeren Vorteil bietet. Oft haben Verkäufer bestimmte Kriterien für die Qualifizierung für Handelskredite.
Ein B2B-Handelskredit kann einem Unternehmen helfen, Waren zu beschaffen, herzustellen und zu verkaufen, bevor sie überhaupt dafür bezahlen müssen. Dies ermöglicht es Unternehmen, eine Einnahmequelle zu erhalten, die die Kosten der verkauften Waren rückwirkend decken kann. Walmart ist einer der größten Nutzer von Handelskrediten und versucht, rückwirkend für in seinen Geschäften verkauftes Inventar zu bezahlen . Internationale Geschäftsabschlüsse beinhalten auch Handelskreditbedingungen. Wenn einem Käufer ein Handelskredit angeboten wird, bietet dies im Allgemeinen immer einen Vorteil für den Cashflow eines Unternehmens.
Die Anzahl der Tage, für die ein Kredit gewährt wird, wird von dem kreditgewährenden Unternehmen festgelegt und zwischen dem kreditgewährenden und dem kreditnehmenden Unternehmen vereinbart. Handelskredite können auch eine wichtige Möglichkeit für Unternehmen sein, kurzfristiges Wachstum zu finanzieren. Da der Handelskredit eine Form des Kredits ohne Zinsen ist, kann er oft zur Verkaufsförderung verwendet werden.
Da Handelskredite Lieferanten etwas benachteiligen, verwenden viele Lieferanten Rabatte, wenn Handelskredite involviert sind, um vorzeitige Zahlungen zu fördern. Ein Lieferant kann einen Skonto gewähren, wenn ein Kunde innerhalb einer bestimmten Anzahl von Tagen vor dem Fälligkeitsdatum bezahlt. Beispielsweise 2 % Skonto bei Zahlungseingang innerhalb von 10 Tagen nach Ausstellung einer 30-Tage-Gutschrift. Dieser Rabatt würde als 2 %/10 netto 30 oder einfach nur 2/10 netto 30 bezeichnet.
Warenkreditabrechnung
Handelskredite werden sowohl von Verkäufern als auch von Käufern verbucht. Die Rechnungslegung mit Warenkrediten kann sich unterscheiden, je nachdem, ob ein Unternehmen die Kassenbuchhaltung oder die Periodenrechnung verwendet . Die periodengerechte Rechnungslegung ist für alle öffentlichen Unternehmen erforderlich. Bei der Periodenrechnung muss ein Unternehmen Einnahmen und Ausgaben zum Zeitpunkt ihrer Transaktion erfassen.
Die Fakturierung von Handelskrediten kann die Periodenabrechnung komplexer machen. Wenn eine Aktiengesellschaft Handelskredite anbietet, muss sie die mit dem Verkauf verbundenen Einnahmen und Ausgaben zum Zeitpunkt der Transaktion verbuchen. Wenn es um die Fakturierung von Warenkrediten geht, erhalten Unternehmen nicht sofort Barmittel zur Deckung der Ausgaben. Daher müssen Unternehmen die Vermögenswerte als Forderungen in ihrer Bilanz ausweisen.
Bei Handelskrediten besteht die Möglichkeit des Zahlungsausfalls. Unternehmen, die Handelskredite anbieten, bieten normalerweise auch Rabatte an, was bedeutet, dass sie weniger als den Forderungssaldo erhalten können. Sowohl Zahlungsausfälle als auch Skonti können Forderungsabschreibungen aufgrund von Zahlungsausfällen oder Abschreibungen aufgrund von Skonti erforderlich machen . Diese gelten als Verbindlichkeiten, die ein Unternehmen aufwenden muss.
Alternativ sind Handelskredite eine nützliche Option für Unternehmen auf der Käuferseite. Ein Unternehmen kann Vermögenswerte erhalten, muss aber keine Barmittel gutschreiben oder Ausgaben sofort erfassen. Auf diese Weise kann der Handelskredit in der Bilanz wie ein 0 %-Darlehen wirken.
Das Vermögen des Unternehmens wächst, aber Bargeld muss erst in der Zukunft bezahlt werden und während der Rückzahlungsfrist werden keine Zinsen berechnet. Ein Unternehmen muss den Aufwand nur dann erfassen, wenn Barmittel nach der Cash-Methode bezahlt werden oder wenn Einnahmen nach der Accrual-Methode eingehen. Insgesamt entlasten diese Aktivitäten den Käufer erheblich vom Cashflow .
Handelskredittrends
Handelskredite sind am lohnendsten für Unternehmen, die nicht viele Finanzierungsmöglichkeiten haben. In der Finanztechnologie werden Unternehmen neue Arten von Finanzierungsoptionen für Verkaufsstellen bereitgestellt, die sie anstelle von Handelskrediten nutzen können. Viele dieser Fintech- Unternehmen arbeiten mit Verkäufern an der Verkaufsstelle zusammen, um 0 % oder zinsgünstige Finanzierungen für Einkäufe bereitzustellen. Diese Partnerschaften tragen dazu bei, Handelskreditrisiken für Verkäufer zu verringern und gleichzeitig das Wachstum für Käufer zu unterstützen.
Handelskredite haben auch neue Finanzierungslösungen für Verkäufer in Form von Debitorenfinanzierungen hervorgebracht. Debitorenfinanzierung, auch bekannt als Rechnungsfinanzierung oder Factoring, ist eine Art der Finanzierung, die Unternehmen Kapital in Bezug auf ihre Handelskredite, Debitorensalden, zur Verfügung stellt.
Aus internationaler Sicht werden Handelskredite gefördert. Die Welthandelsorganisation berichtet, dass 80 % bis 90 % des Welthandels in irgendeiner Weise von der Handelsfinanzierung abhängig sind. Handelsfinanzierungsversicherungen sind auch Teil vieler Handelsfinanzierungsdiskussionen weltweit mit vielen neuen Innovationen. LiquidX zum Beispiel bietet jetzt einen elektronischen Marktplatz mit Fokus auf Warenkreditversicherungen für globale Teilnehmer.
Auch Untersuchungen der US-Notenbank Federal Reserve Bank of New York heben einige wichtige Erkenntnisse hervor. Die Small Business Credit Survey 2019 stellt fest, dass die Handelskreditfinanzierung das drittbeliebteste Finanzierungsinstrument ist, das von kleinen Unternehmen verwendet wird, wobei 13 % der Unternehmen angeben, dass sie es nutzen.
Verwandte Konzepte und andere Überlegungen
Handelskredite haben einen erheblichen Einfluss auf die Finanzierung von Unternehmen und sind daher mit anderen Finanzierungsbedingungen und -konzepten verknüpft. Andere wichtige Begriffe, die sich auf die Unternehmensfinanzierung auswirken, sind Bonität, Handelslinie und Käuferkredit.
Ein Kreditrating ist eine Gesamtbewertung der Kreditwürdigkeit eines Kreditnehmers, ob eines Unternehmens oder einer Einzelperson, basierend auf der Finanzhistorie, die die Pünktlichkeit der Schuldenrückzahlung und andere Faktoren umfasst. Ohne eine gute Bonität darf einem Unternehmen kein Handelskredit angeboten werden.
Wenn Unternehmen Handelsguthaben nicht gemäß den vereinbarten Bedingungen zahlen, fallen in der Regel Strafen in Form von Gebühren und Zinsen an. Verkäufer können auch Zahlungsrückstände bei Handelskrediten melden, die sich auf die Kreditwürdigkeit eines Käufers auswirken können. Zahlungsrückstände, die sich auf die Bonität eines Käufers auswirken, können auch seine Fähigkeit beeinträchtigen, andere Arten von Finanzierungen zu erhalten.
Handelskredite sind in der Regel nur für Unternehmen mit einer etablierten Kredithistorie verfügbar. Neue Unternehmen ohne Kredithistorie müssen sich möglicherweise nach anderen Finanzierungsmitteln umsehen.
Eine Handelslinie oder Tradeline ist ein Geschäftskreditkonto, das einer Geschäftskreditauskunftei zur Verfügung gestellt wird. Bei großen Unternehmen und Aktiengesellschaften können Handelslinien von Ratingagenturen wie Standard & Poor's,. Moody's oder Fitch verfolgt werden.
Der Käuferkredit bezieht sich auf den internationalen Handel und ist im Wesentlichen ein Darlehen, das speziell zur Finanzierung des Kaufs von Investitionsgütern und Dienstleistungen gewährt wird. Der Käuferkredit bezieht verschiedene Agenturen über die Grenzen hinweg ein und hat in der Regel einen Mindestdarlehensbetrag von mehreren Millionen Dollar.
Vor- und Nachteile von Handelskrediten
Käufer
Zu den Vorteilen des Warenkredits für Käufer gehört der einfache und unkomplizierte Zugang zur Finanzierung. Zudem handelt es sich um eine günstige Finanzierungsform, die im Vergleich zu anderen Finanzierungsformen, wie zum Beispiel einem Bankdarlehen, ohne Mehrkosten auskommt.
Da die Zahlung erst später fällig wird, verbessern Handelskredite den Cashflow von Unternehmen; sie können die erworbenen Waren verkaufen, ohne diese Waren erst später bezahlen zu müssen. Handelskredite verbessern auch Ihr Geschäftsprofil sowie Ihre Beziehung zu Ihren Lieferanten.
Zu den Nachteilen des Warenkredits gehören hohe Kosten, wenn Zahlungen nicht fristgerecht erfolgen. Kosten treten in der Regel in Form von Säumniszuschlägen oder Zinsen auf die ausstehende Schuld auf. Wenn Zahlungen nicht geleistet werden, kann sich dies auch negativ auf das Kreditprofil Ihres Unternehmens sowie auf die Beziehung zu Ihrem Lieferanten auswirken.
Verkäufer
Zu den Vorteilen von Handelskrediten für Verkäufer gehören der Aufbau einer starken Beziehung zu Ihren Kunden, die Förderung der Kundenbindung und damit Folgegeschäfte. Handelskredite können auch zu höheren Verkaufsvolumina führen, da Käufer wahrscheinlich mehr kaufen, wenn mit der Finanzierung keine Kosten verbunden sind.
Verkäufer haben ein paar mehr Nachteile als Käufer, wenn es um Handelskredite geht. Dazu gehören verspätete Einnahmen. Wenn ein Geschäft flüssig ist, ist das kein Problem. Wenn die Budgets knapp sind, können verspätete Einnahmen ein Problem sein, um die Betriebskosten zu decken.
Handelskredite gehen auch mit Forderungsausfällen einher, da einige Käufer zwangsläufig nicht zahlen können. Dies bedeutet, dass ein Unternehmen bei der Verlängerung der Finanzierung Risiken eingeht. Forderungsausfälle können abgeschrieben werden, aber wenn ein Kunde nicht zahlt, kann dies immer nachteilig für ein Unternehmen sein.
TTT
Häufig gestellte Fragen zu Handelskrediten
Was sind die gebräuchlichsten Begriffe für die Verwendung von Handelskrediten?
Die gebräuchlichsten Bedingungen für die Nutzung von Handelskrediten verlangen, dass ein Käufer die Zahlung innerhalb von sieben, 30, 60, 90 oder 120 Tagen leistet. Bei Zahlung vor dem in den Bedingungen vereinbarten Termin wird ein prozentualer Rabatt gewährt.
Welche Art von Kredit ist Handelskredit?
Handelskredite sind kommerzielle Finanzierungen, bei denen ein Unternehmen Waren kaufen kann, ohne erst später bezahlen zu müssen. Kommerzielle Finanzierung in Bezug auf einen Handelskredit kostet 0 % Fremdkapital.
Welche Arten von Handelskrediten gibt es?
Handelskredite können in Form offener Konten, Schuldscheine oder zahlbarer Wechsel erfolgen. Ein offenes Konto ist eine formlose Vereinbarung, bei der der Verkäufer die Ware und eine Rechnung an den Käufer sendet. Ein Schuldschein ist eine formelle Vereinbarung, bei der der Käufer den Bedingungen, einschließlich des Zahlungstermins, zustimmt und das Dokument unterschreibt und an den Verkäufer zurücksendet. Wechselverbindlichkeiten beziehen sich auf Finanzinstrumente, die vom Verkäufer gezogen und vom Käufer mit einer Zahlungsvereinbarung zum Fälligkeitsdatum akzeptiert werden.
Ist Handelskredit teuer?
In seiner reinsten Form ist der Handelskredit für den Käufer nicht teuer, da keine damit verbundenen Kosten anfallen. Der Handelskredit ist ein zinsloses Darlehen. Allerdings kann ein Handelskredit teuer werden, wenn die Zahlung nicht bis zum vereinbarten Termin erfolgt, wodurch einem Kreditnehmer hohe Kosten entstehen können, entweder durch Verzugszinsen oder einen vom Verkäufer auf den ausstehenden Betrag erhobenen Zinssatz.
Das Endergebnis
Handelskredite sind eine Form der kommerziellen Finanzierung, von der Unternehmen in ihrer Geschäftstätigkeit in hohem Maße profitieren. Es ist ein zinsloses Darlehen für einen Käufer, das es ihm ermöglicht, Waren mit später fälliger Zahlung ohne Aufpreis zu erhalten. Dies ermöglicht verbesserte Cashflows und die Vermeidung traditioneller Finanzierungskosten.
Höhepunkte
Handelskredite sind eine Art kommerzieller Finanzierung,. bei der ein Kunde Waren oder Dienstleistungen kaufen und den Lieferanten zu einem späteren Zeitpunkt bezahlen darf.
Handelskredite können für Unternehmen eine gute Möglichkeit sein, Cashflow freizusetzen und kurzfristiges Wachstum zu finanzieren.
Lieferanten sind bei einem Warenkredit in der Regel im Nachteil, da sie Waren verkauft, aber keine Zahlung erhalten haben.
Handelskreditfinanzierung wird in der Regel weltweit von Regulierungsbehörden gefördert und kann Möglichkeiten für neue Finanztechnologielösungen schaffen.
Handelskredite können je nach verwendeter Buchhaltungsmethode zu Komplexität für die Finanzbuchhaltung führen.
