401(k)-Plan

Was ist ein 401(k)-Konto?

A 401(k) ist ein arbeitgeberfinanziertes Altersvorsorgekonto, auf das ein Arbeitnehmer einen Teil seines Einkommens von jedem Gehaltsscheck auf Vorsteuerbasis umleiten kann. Mit anderen Worten, die Beiträge eines Arbeitnehmers zu seinem 401(k)-Konto stammen aus seinem Gehaltsscheck, zählen aber nicht zu seinem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr.

In vielen Fällen passen die Arbeitgeber die Arbeitnehmerbeiträge bis zu einem bestimmten Prozentsatz jedes Gehaltsschecks an. Die Gelder auf dem 401(k)-Konto eines Arbeitnehmers werden dann vom Kontoverwalter in seinem Namen in Finanzinstrumente wie ETFs und Investmentfonds investiert. Im Idealfall wachsen diese Investitionen im Laufe der Zeit über Kapitalgewinne und Zinsen. Sobald ein Mitarbeiter 59,5 Jahre alt wird, kann er damit beginnen, Gelder von seinem 401 (k) abzuheben, um seinen Ruhestand zu finanzieren.

Wie funktioniert der Arbeitgeberabgleich?

Einige Arbeitgeber bieten an, die 401(k)-Beiträge der Arbeitnehmer bis zu einem bestimmten Prozentsatz ihres Gehaltsschecks in jeder Zahlungsperiode abzugleichen. Wenn beispielsweise ein Arbeitgeber eine 3 %ige 401(k)-Übereinstimmung anbietet und ein Mitarbeiter sich dafür entscheidet, 3 % jedes Gehaltsschecks auf seinen 401 (k) umzuleiten, würde sein Arbeitgeber einen Betrag in Höhe von 3 % des Gehaltsschecks dieses Mitarbeiters zu ihm beitragen 401(k)-Konto für jede Zahlungsperiode. Wenn derselbe Mitarbeiter 5 % umleiten würde, würde das Unternehmen immer noch nur einen Betrag in Höhe von 3 % seines Gehaltsschecks beitragen. Wenn derselbe Mitarbeiter nur 2 % jedes Gehaltsschecks auf das Konto umleiten würde, würde das Unternehmen nur seinen Beitrag von 2 % übernehmen.

Wenn Arbeitgeber ein Matching-Programm anbieten, profitieren die Mitarbeiter am meisten, indem sie den maximalen Prozentsatz beitragen, den ihr Unternehmen von jedem Gehaltsscheck zu zahlen bereit ist. Auf diese Weise wird jede Investition, die sie tätigen, durch den entsprechenden Arbeitgeberbeitrag im Wesentlichen verdoppelt.

Wie werden 401(k)-Fonds angelegt?

Die Gelder im 401(k) eines Mitarbeiters werden über seinen Dienstleister (z. B. Fidelity, Charles Schwabb usw.) in eine Vielzahl von Wertpapieren investiert, einschließlich ETFs und Investmentfonds,. die Aktien, Anleihen und in einigen Fällen sogar Rohstoffe wie Gold und Rohöl.

In vielen Fällen investieren 401(k)-Konten automatisch die Beiträge eines Mitarbeiters in eine voreingestellte Auswahl von Wertpapieren, die für Diversifikation und ein moderates Gleichgewicht zwischen Risiko und potenziellem Aufwärtspotenzial optimiert sind. In den meisten Fällen können Mitarbeiter jedoch auch festlegen, wie ihre Beiträge auf eine beliebige Anzahl von Finanzinstrumenten verteilt werden, die von ihrem 401(k)-Anbieter angeboten werden, um ihr Portfolio für Wachstum, Dividendenerträge oder andere finanzielle Ziele zu optimieren.

Wie werden 401(k)-Fonds besteuert, wenn sie abgehoben werden?

Sobald ein Mitarbeiter 59,5 Jahre alt wird, können die Mittel in seinem 401 (k), die idealerweise durch Kapitalgewinne und Zinseszinsen gewachsen sind, abgezogen werden. Derzeit unterliegen sie der ordentlichen Einkommensteuer. Viele Rentner fallen jedoch in eine niedrigere Steuerklasse, als wenn sie beschäftigt wären, sodass der Kontoinhaber möglicherweise einen niedrigeren Steuersatz erhält, als wenn die Gelder besteuert würden, wenn sie dem Konto gutgeschrieben würden.

Traditionell vs. Roth 401(k)s: Was sind die Unterschiede?

Einige Arbeitgeber bieten neben der traditionellen Sorte auch Roth 401(k)s an. Ist dies der Fall, können sich Arbeitnehmer in der Regel für das eine oder das andere entscheiden oder ihre Beiträge auf beide aufteilen. Wie unterscheiden sich also diese beiden 401(k)-Konten?

Mit einem traditionellen 401 (k) kann ein Mitarbeiter zu seinem Ruhestand beitragen, ohne laufende Einkommenssteuern auf die Einkünfte zu zahlen, die er auf das Konto umleitet. Ein Roth 401(k) verschiebt die Steuervorteile auf das Auszahlungsende der Gleichung. Bei einem Roth **zahlt ein Mitarbeiter Einkommenssteuer auf das Geld, das er auf sein Konto umleitet, aber wenn es an der Zeit ist, diese Gelder im Ruhestand abzuheben, werden keine Einkommenssteuern (oder Kapitalertragssteuern) erhoben, solange die Das Konto ist seit mehr als 5 Jahren geöffnet und der Kontoinhaber ist über 59,5 Jahre alt.

Welche Art von 401(k) ist also besser? Das hängt davon ab, wann Sie Steuern zahlen möchten. Roth 401(k)s werden jüngeren Arbeitnehmern in niedrigeren Steuerklassen häufig empfohlen, da davon ausgegangen wird, dass die Einkommensteuer, die sie jetzt auf Beiträge zahlen, vergleichsweise geringer sein wird als das, was sie bei Auszahlung schulden könnten, wenn sie enden bis zum Ende ihrer Karriere in einer höheren Steuerklasse angesiedelt.

In Wirklichkeit haben beide Kontotypen ihre Vorteile, und es schadet nicht, jeweils eines zu haben. Ein Treffen mit einem Finanzberater ist eine großartige Möglichkeit, um zusätzliche Klarheit darüber zu erhalten, welche Kontoart für Ihre individuelle Situation am besten geeignet ist.

401(k)s vs. Individual Retirement Accounts (IRAs): Was sind die Unterschiede?

Individuelle Rentenkonten oder IRAs sind 401(k)-Konten sehr ähnlich. Beide werden verwendet, um steuerbegünstigte Erträge auf ein Anlagekonto umzuleiten, das im Ruhestand genutzt werden soll, und beide existieren in traditionellen und „Roth“-Formaten.

IRAs existieren jedoch völlig unabhängig von Arbeitgebern. Aus diesem Grund sind keine Matching-Beiträge verfügbar. Beispielsweise könnte jemand, der nicht arbeitet – oder ein Arbeitnehmer, dessen Arbeitgeber keinen 401(k)-Plan anbietet – eine IRA über ein Finanzinstitut eröffnen, da er keinen Zugang zu einem 401(k)-Plan hat.

Trotz der Tatsache, dass sie nicht mit entsprechenden Beiträgen kommen, haben IRAs einige Vorteile. Da die von Arbeitgebern angebotenen 401(k)-Optionen in der Regel auf Pläne und Dienstleister beschränkt sind, mit denen der Arbeitgeber zusammengearbeitet hat, hat jemand, der eine IRA eröffnet, viel mehr Freiheit, sich nach einem Anbieter umzusehen, der niedrigere Gebühren und mehr Finanzinstrumente zum Investieren anbietet in.

Welche Gebühren erheben 401(k)-Konten?

Die Gebühren variieren erheblich zwischen verschiedenen 401(k)-Konten und Anbietern, aber die meisten erheben eine Art Verwaltungsgebühr, die die Kosten im Zusammenhang mit dem laufenden Betrieb des Plans abdeckt – dazu gehören Dinge wie Aufzeichnungs- und Buchhaltungskosten, Bürokosten und die Löhne von Kundendienstmitarbeitern, unter anderem. In einigen Fällen werden die Verwaltungsgebühren von den Arbeitgebern übernommen, während sie in anderen von den Anlageerträgen jedes Kontoinhabers abgezogen werden.

Die meisten 401(k)-Pläne erheben auch Anlagegebühren, die für die Verwaltung der Anlagen des Plans bezahlt werden. Diese werden normalerweise auch von den Renditen abgezogen, sodass sie bereits in der Nettorendite berücksichtigt sind, die ein Mitarbeiter für einen bestimmten Zeitraum auf seinem Kontoauszug sieht.

Viele 401(k)s erheben auch Servicegebühren für Personen, die sich dafür entscheiden, verschiedene von ihrem Plan angebotene Wahlleistungen zu nutzen, wie z. B. die Aufnahme eines Darlehens gegen ihr Guthaben. Wenn Sie tiefer gehen, erheben bestimmte Investmentfonds Gebühren wie Verkaufsgebühren und Provisionsgebühren. Wenn Ihr 401(k)-Portfolio also diese Art von Investitionen enthält, können zusätzliche Kosten anfallen, auf die Sie achten müssen.

Laut einer Analyse von TD Ameritrade von Benutzerdaten aus ihrem 401(k)-Gebührenanalysetool machten 401(k)-Gebühren im Durchschnitt etwa 0,45 % des gesamten Kontostands aus. Andere Studien mit anderen Stichproben haben den Durchschnitt auf 1 % und sogar 2,2 % gesetzt.

Das US-Arbeitsministerium bietet auf Seite 8 seines Dokuments „A Look at 401(k) Plan Fees“ eine Checkliste für 401(k)-Gebühren an. Mitarbeiter können diese Liste verwenden, um eine bessere Vorstellung davon zu bekommen, wie viel sie an ihren Planadministrator zahlen.

Welche Strafen können für 401(k)-Konten verhängt werden?

Im Allgemeinen dürfen 401(k)-Kontoinhaber kein Geld abheben, bis sie 59,5 Jahre alt sind. Sollte ein Kontoinhaber sein Konto vor Erreichen dieses Alters auflösen, unterliegt die Auszahlung einer Steuerstrafe in Höhe von 10 % vom IRS. Außerdem unterliegt die gesamte Entnahme der Einkommensteuer.

Die Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % kann im Falle bestimmter Härten wie Krankheit, Naturkatastrophen, Zwangsvollstreckung, Zwangsräumung oder Bestattungskosten erlassen werden. Diese Strafe kann auch erlassen werden, wenn die Mittel zur Finanzierung eines ersten Heim- oder Studiengeldes verwendet werden sollen.

Bestimmte Arbeitsplätze können auch einen Unverfallbarkeitsplan durchsetzen, der den Besitz der Mitarbeiter an Matched Funds verzögert, um die Mitarbeiter zu motivieren, im Unternehmen zu bleiben. In diesen Fällen haben Mitarbeiter, die Gelder vorzeitig abheben, möglicherweise keinen Zugriff auf ihr volles Guthaben, da ihr Arbeitgeber das Eigentum an einigen oder allen Geldern behalten kann, die sie auf das Konto eingezahlt haben. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber, ob Ihr Konto von Anfang an vollständig Ihnen gehört oder zusteht.

Was sind Rollover und wie funktionieren sie?

Da die meisten Arbeitnehmer nicht ihr ganzes Leben lang an einem einzigen Arbeitsplatz bleiben, ist es oft notwendig, dass die Gelder auf einem 401(k)-Konto auf ein anderes steuerbegünstigtes Rentenkonto „übertragen“ werden, sei es ein neues 401 (k) von einem neuen Unternehmen oder einem IRA von einem Finanzinstitut.

Während es möglich ist, mehrere 401(k)s und/oder IRAs gleichzeitig zu unterhalten, ziehen es die meisten Anleger vor, ihre Altersvorsorge an einem Ort aufzubewahren, damit sie einfacher überwacht und verwaltet werden können. Wenn Sie einen Rollover in Betracht ziehen, ist es wichtig zu verstehen, ob finanzielle Auswirkungen zu prüfen sind.

Wenn ein Arbeitnehmer einfach seinen 401(k) von seinem alten Arbeitgeber in einen neuen, von seinem derzeitigen Arbeitgeber gesponserten, rollen möchte, muss er sich nur wirklich Sorgen machen, ob der neue Plan mehr Gebühren verlangt als der alte. Wenn der neue Plan höhere Gebühren verlangt und der Arbeitgeber kein passendes Programm anbietet, ist es für einen Investor möglicherweise besser, sich nach einem günstigen IRA umzuschauen, in den er stattdessen rollen kann. Wenn ihr neuer Arbeitgeber ein Matching anbietet, können Arbeitgeberbeiträge höhere Gebühren aufwiegen, und ein Rollover kann immer noch die beste Option sein.

Wenn ein Investor jedoch einen traditionellen 401(k) in einen Roth 401(k) oder Roth IRA umwandeln möchte, unterliegt er mit seinem gesamten Guthaben der Einkommensteuer, da die Beiträge zu Roth-Konten keine Steuern sind -aufgeschoben.

Zum größten Teil sind Rollover eine bequeme Möglichkeit, Ihre Altersvorsorge auf einem einzigen Konto zu halten, aber bevor Sie in den Rollover-Prozess einsteigen, ist es wichtig, alle möglichen Gebühren oder steuerlichen Auswirkungen zu berücksichtigen, die sich auf Ihre Einnahmen auswirken könnten.

401(k)s und Dollar-Cost-Averaging

Dollar-Cost-Averaging – die Praxis, im Laufe der Zeit in regelmäßigen Abständen denselben Geldbetrag in dieselben Anlagen zu investieren – ist eine der am meisten empfohlenen Anlagestrategien für längerfristige, passivere Anleger. Diese Strategie minimiert die Auswirkungen der Volatilität auf ein Portfolio, indem mehr Aktien gekauft werden, wenn die Kurse niedriger sind, und weniger Aktien, wenn die Kurse höher sind.

Sofern Sie kein professioneller Trader oder Fondsmanager sind, ist es wahrscheinlicher, dass Sie durch regelmäßiges und passives Investieren erhebliche langfristige Gewinne erzielen als durch Aktienauswahl oder Daytrading.

Da 401(k)-Konten für Sie auf Gehaltsscheck-zu-Gehaltsscheck-Basis in denselben Wertpapierkorb investieren (es sei denn, Sie ändern Ihre Auswahl), automatisieren sie im Wesentlichen den Prozess der Durchschnittskostenberechnung für Arbeitnehmer. Das soll nicht heißen, dass Mitarbeiter ihre Auswahl nicht an ihre Anlageziele anpassen sollten – das sollten sie auf jeden Fall. Aber sobald du das richtige Gleichgewicht zwischen Risikostufen und Anlagearten gefunden hast, kannst du dich einfach zurücklehnen und deine durchschnittlichen 401.000-Dollar-Kosten auf ein langfristiges Wachstum verteilen.

Was ist die 401(k) Jahresbeitragsgrenze?

Jedes Jahr begrenzt der IRS den Betrag, den ein Mitarbeiter auf sein 401(k)-Konto einzahlen kann. Für 2022 beträgt diese Grenze 20.500 $. Glücklicherweise beinhaltet diese Grenze keinen Arbeitgeberabgleich. Darüber hinaus dürfen Mitarbeiter ab 50 Jahren zusätzlich 6.500 USD pro Jahr beitragen.

Eine kurze Geschichte von 401(k)s

Bis in die 1980er-Jahre waren Renten die bevorzugte Altersvorsorge, die von den meisten Arbeitgebern angeboten wurde. Renten waren ein Vehikel, durch das Arbeitgeber jeden Lohnzeitraum aus den Einnahmen des Unternehmens auf das Rentenkonto eines Mitarbeiters einzahlten. Der Betrag, der dem Konto eines Mitarbeiters für jede Lohnperiode gutgeschrieben wird, wurde durch eine Formel bestimmt, die das Alter des Mitarbeiters, die Dienstjahre im Unternehmen, den Lohnsatz und die voraussichtliche Überlebensdauer nach der Pensionierung berücksichtigte.

Da dieses System vollständig von Arbeitgebern finanziert wurde und einiges an Haftungsmanagement seitens des Arbeitgebers beinhaltete, wurden Renten von vielen Unternehmen schnell aufgegeben, nachdem 401(k)s – die einen Großteil der Last des Sparens für den Ruhestand auf den Arbeitnehmer verlagern – eingeführt wurden eine Option.

Dies geschah, als der Kongress das Revenue Act von 1978 verabschiedete. Abschnitt 40, Unterabschnitt k dieses Gesetzes – der Namensvetter der neuen Generation von Altersvorsorgeplänen – legte fest, dass Arbeitnehmer die Zahlung von Einkommenssteuer auf aufgeschobene Vergütungen aussetzen konnten, bis sie dieses Einkommen tatsächlich erhielten.

1980 schlug ein Berater für Arbeitnehmerleistungen namens Ted Benna die Idee vor, diese Klausel zu verwenden, um ein steuerbegünstigtes Ruhestandskonto zu erstellen. Das Unternehmen, für das er beratend tätig war, übernahm diese Idee nicht, also setzte Benna sie schließlich bei den Johnson Companies um, wo er damals arbeitete. Dies war das erste Mal, dass in den Vereinigten Staaten arbeitgeberfinanzierte 401(k)-Konten mit Beitragsanpassung existierten.

Seit 1980 erfreut sich diese Art der Altersvorsorge wachsender Beliebtheit. Laut dem US Census Bureau haben 68 % der Amerikaner Zugang zu einem 401(k) und 41 % tragen aktiv zu einem bei (Stand der Volkszählung 2020).

401(k) Vor- und Nachteile

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Höhepunkte

• Bei einem traditionellen 401(k) sind Arbeitnehmerbeiträge "vor Steuern", was bedeutet, dass sie das steuerpflichtige Einkommen reduzieren, aber Abhebungen besteuert werden.

• Ein 401(k)-Plan ist ein vom Unternehmen gesponsertes Rentenkonto, in das Arbeitnehmer Einkommen einzahlen können, während Arbeitgeber Beiträge zusammenführen können.

• Arbeitnehmerbeiträge zu Roth 401(k)s werden mit Einkommen nach Steuern geleistet; Im Beitragsjahr gibt es keinen Steuerabzug, aber der Bezug ist steuerfrei.

• Es gibt zwei grundlegende Arten von 401(k)s – traditionell und Roth – die sich hauptsächlich darin unterscheiden, wie sie besteuert werden.

• Für 2020 wurden gemäß dem CARES-Gesetz die Auszahlungsregeln für von der COVID-19-Pandemie Betroffene gelockert und erforderliche Mindestausschüttungen ausgesetzt.

FAQ

Was ist der Hauptvorteil eines 401(k)?

Mit einem 401(k)-Plan können Sie Ihre Steuerlast reduzieren und gleichzeitig für den Ruhestand sparen. Die Gewinne sind nicht nur steuerfrei, sondern auch problemlos, da die Beiträge automatisch von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen werden. Darüber hinaus werden viele Arbeitgeber einen Teil der 401(k)-Beiträge ihrer Arbeitnehmer aufstocken, was ihnen effektiv eine kostenlose Erhöhung ihrer Altersvorsorge gibt.

Was ist der maximale Beitrag zu einem 401(k)?

Für die meisten Menschen beträgt der maximale Beitrag zu einem 401(k)-Plan im Jahr 2022 20.500 US-Dollar. Wenn Sie über 50 Jahre alt sind, können Sie einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 6.500 US-Dollar für insgesamt 27.000 US-Dollar leisten. Es gibt auch Einschränkungen für den Matching-Beitrag des Arbeitgebers: Die kombinierten Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Beiträge dürfen 61.000 USD (oder 67.500 USD für Arbeitnehmer über 50 Jahre) nicht überschreiten.

Wie beginnt man einen 401(k)?

Der einfachste Weg, einen 401(k)-Plan zu starten, führt über Ihren Arbeitgeber. Viele Unternehmen bieten 401(k)-Pläne an, und einige decken einen Teil der Beiträge eines Mitarbeiters ab. In diesem Fall werden Ihre 401(k)-Dokumente und -Zahlungen während des Onboardings vom Unternehmen bearbeitet. Wenn Sie selbstständig sind oder mit Ihrem Ehepartner ein kleines Unternehmen führen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf einen Solo-401(k)-Plan, der auch als unabhängiger 401(k)-Plan bezeichnet wird. Diese Altersvorsorgepläne ermöglichen es Freiberuflern und unabhängigen Auftragnehmern, ihren Ruhestand selbst zu finanzieren, obwohl sie nicht bei einem anderen Unternehmen beschäftigt sind. Ein Solo 401(k) kann über die meisten Online-Broker erstellt werden.

Ist es eine gute Idee, vorzeitige Abhebungen von Ihrem 401 (k) zu nehmen?

Eine vorzeitige Auszahlung aus einem 401(k)-Plan hat nur wenige Vorteile. Wenn Sie Abhebungen vor dem 59. Lebensjahr vornehmen, müssen Sie zusätzlich zu den von Ihnen geschuldeten Steuern eine zusätzliche Strafe von 10 % zahlen. Einige Arbeitgeber erlauben jedoch Härtefallbezüge für plötzliche finanzielle Bedürfnisse, wie z. B. medizinische Kosten, Bestattungskosten oder den Kauf eines Eigenheims. Dadurch können Sie die Vorfälligkeitsentschädigung umgehen, müssen aber trotzdem Steuern auf die Auszahlung zahlen.