Quellensteuer

Was ist eine Quellensteuer?

Quellensteuerabzug bezieht sich auf eine Befreiung,. die reduziert, wie viel Einkommensteuer ein Arbeitgeber vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers abzieht. In der Praxis verwenden Mitarbeiter in den Vereinigten Staaten das Formular W-4, Employee's Withholding Certificate, des Internal Revenue Service (IRS), um ihre Quellensteuer zu berechnen und geltend zu machen.

Wie ein Quellensteuerabzug funktioniert

Wenn eine Person bei einer Firma eingestellt wird, muss sie das Formular W-4 ausfüllen, das persönliche Informationen wie ihren Namen und ihre Sozialversicherungsnummer enthält. Es enthält auch die Anzahl der zu machenden Zulagen.

Sobald die Informationen vollständig sind, verwendet der Arbeitgeber die W-4-Informationen, um zu bestimmen, wie viel des Gehalts eines Arbeitnehmers von seinem Gehaltsscheck abgezogen werden muss,. um ihn an die Steuerbehörden zu überweisen. Die Gesamtzahl der von Ihnen beantragten Zulagen ist wichtig; je mehr Freibeträge Sie geltend machen, desto weniger Einkommensteuer wird von einem Gehaltsscheck einbehalten; Je weniger Freibeträge Sie beanspruchen, desto mehr Steuern werden einbehalten.

Die Höhe des Quellensteuerabzugs basiert auf Ihrem Anmeldestatus – ledig oder verheiratet, aber getrennt anmeldend, verheiratet und gemeinsam anmeldend oder Haushaltsvorstand – und der Anzahl der Quellensteuerabzüge, die Sie auf Ihrem W-4 geltend machen. Es ist wichtig, die richtige Anzahl der zu beanspruchenden Zertifikate zu bestimmen. Dies soll Ärger bei der Steuererklärung vermeiden oder verhindern, dass Sie der Regierung ein zinsloses Darlehen gewähren, indem Sie zu viel Steuern zahlen, nur um den Betrag später zurückzuerhalten.

Berechnung Ihres Quellensteuerabzugs

Der IRS bietet eine grobe Formel dafür, wie viele Freibeträge Steuerzahler geltend machen sollten, damit der korrekte Betrag von jedem Gehaltsscheck einbehalten wird. Die Quellensteuer bezieht sich darauf, ob Sie mehrere Jobs haben oder ob Ihr Ehepartner arbeitet, ob Sie Unterhaltsberechtigte geltend machen können, und andere Anpassungen.

Beispielsweise könnte ein Quellensteuerabzug darauf basieren, ob Sie die Kinderermäßigung für ein anspruchsberechtigtes Kind (oder einen unterhaltsberechtigten Angehörigen, der kein anspruchsberechtigtes Kind ist) geltend machen können und ob Sie Ihre persönlichen Abzüge aufführen, anstatt den Standardabzug geltend zu machen, ob Sie oder Ihr Ehepartner mehr als einen Job hat und wie hoch Ihr Gesamteinkommen ist. Personenbezogene Freibeträge,. die durch das Tax Cuts and Jobs Act für 2018 bis 2025 abgeschafft wurden, werden bei der Berechnung der Quellensteuerabzüge nicht mehr berücksichtigt.

Wenn Sie beispielsweise ledig und kinderlos sind und den Regelabsetzbetrag in Anspruch nehmen, können Sie einen Quellensteuerabzug für sich selbst beantragen und einen zweiten, wenn Sie ledig sind und nur einen Job haben, also insgesamt zwei. Wenn Sie zusammen verheiratet sind und keine Kinder haben und den Regelabzug beanspruchen, können Sie einen für sich selbst, einen für Ihren Ehepartner und einen dritten geltend machen, wenn Sie nur einen Job haben, dieser Ehepartner nicht arbeitet oder wenn Ihr zweiter Job oder der Job des Ehepartners bringt $1.500 oder weniger ein.

Bei Kindern oder anderen unterhaltsberechtigten Personen wird es komplizierter und die Anzahl der Zulagen, die Sie beantragen sollten, richtet sich nach dem Einkommen. Glücklicherweise können Sie Ihre Quellensteuer mit dem IRS Withholding Calculator überprüfen. So können Sie sehen, ob Sie die richtige Anzahl an Quellensteuern geltend gemacht haben.

Befreiung von der Quellensteuer

Eine Person kann von einer Quellensteuer befreit werden, aber es ist nicht einfach, diesen Status zu erhalten. Sie können die Quellensteuerbefreiung nur in Anspruch nehmen, wenn Sie im Vorjahr einen Anspruch auf Erstattung der gesamten einbehaltenen Bundessteuer hatten, weil Sie keine Steuerpflicht hatten, und Sie dies auch für das laufende Jahr erwarten. Sie schreiben einfach „Befreit“ auf das Formular W-4.

Sie müssen dies jährlich tun; die Befreiung wird nicht automatisch übertragen. Die Befreiung von der Quellensteuer für 2020 läuft am 16. Februar 2021 aus, es sei denn, Sie beantragen eine Befreiung auf dem Formular W-4 für 2021 und reichen es bis zu diesem Datum bei Ihrem Arbeitgeber ein.

Wann Quellensteuern neu berechnet werden

Sie müssen bei Ihrem Arbeitgeber ein neues Formular W-4 einreichen, wenn sich Ihre persönliche oder finanzielle Situation ändert (z. B. wenn Sie heiraten, ein Baby bekommen oder Ihr Ehepartner den Arbeitsplatz betritt oder verlässt). Die neuen Freibeträge treten spätestens mit der ersten Abrechnungsperiode in Kraft, die 30 Tage nach Abgabe des überarbeiteten Formulars an Ihren Arbeitgeber endet. Ihr Arbeitgeber kann es früher umsetzen, muss es aber nicht.

Sie können auch beantragen, dass ein bestimmter Dollarbetrag einbehalten wird, unabhängig von Ihren Einbehaltungsfreibeträgen. Dies kann hilfreich sein, wenn Sie einen Jahresendbonus erhalten oder einfach gegen Ende des Jahres die Quellensteuer erhöhen möchten (vielleicht um Steuern auf Kapitalerträge zu decken,. z. B. Kapitalertragsausschüttungen am Jahresende). Sie können auch beantragen, dass ein zusätzlicher Betrag mit dem Formular W-4 einbehalten wird.

Was ist, wenn Sie zu viele Zulagen beanspruchen?

Wenn Sie mehr Freibeträge beanspruchen, als Ihnen zusteht, werden Sie wahrscheinlich zum Steuerzeitpunkt Geld schulden. Wenn die Inanspruchnahme von zu vielen Freibeträgen dazu führt, dass Sie Ihre Steuern im Laufe des Jahres erheblich unterbezahlen, müssen Sie möglicherweise eine Strafe zahlen, wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung abgeben. Wenn Sie nach der Beantragung von Nullzulagen feststellen, dass Sie nicht genug von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten haben, können Sie beantragen, dass Ihr Arbeitgeber einen zusätzlichen Dollarbetrag einbehält.

Wenn Sie hingegen mehr Einkünfte einbehalten haben, als Sie sollten, erhalten Sie eine Rückerstattung,. nachdem Sie Ihre jährliche Einkommensteuererklärung abgegeben haben. Eine Rückerstattung zu erhalten ist nicht unbedingt eine gute Sache: Es handelt sich um Geld, das Sie das ganze Jahr über hätten verwenden können, um Ihre Rechnungen zu bezahlen oder in die Zukunft zu investieren.

Höhepunkte

Ein Quellensteuerabzug ist eine Freistellung, die verringert, wie viel Einkommensteuer ein Arbeitgeber vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers abzieht.
Einzelpersonen müssen ein neues Formular W-4 einreichen, wenn sich ihre persönliche oder finanzielle Situation ändert.
Die Höhe des Quellensteuerabzugs basiert auf dem Steuerstatus des Steuerpflichtigen: ledig oder verheiratet, aber getrennt veranlagt, verheiratet und gemeinsam veranlagt oder Haushaltsvorstand, und der Anzahl der von ihm beanspruchten Quellensteuerabzüge.
Je mehr Freibeträge Sie beanspruchen, desto weniger Einkommensteuer wird von einem Gehaltsscheck einbehalten und umgekehrt.
Das Formular W-4 des Internal Revenue Service (IRS) wird zur Berechnung und Beantragung von Quellensteuerabzügen verwendet.