Ritenuta d'acconto

Che cos'è una ritenuta d'acconto?

L'indennità di ritenuta d'acconto si riferisce a un'esenzione che riduce la quantità di imposta sul reddito che un datore di lavoro detrae dalla busta paga di un dipendente. In pratica, i dipendenti negli Stati Uniti utilizzano il modulo W-4 dell'Internal Revenue Service (IRS), il certificato di ritenuta alla fonte del dipendente per calcolare e richiedere l'indennità di ritenuta alla fonte.

Come funziona una ritenuta d'acconto

Quando un individuo viene assunto in un'azienda, è tenuto a compilare il modulo W-4, che include informazioni personali, come il nome e il numero di previdenza sociale. Include anche il numero di assegni da erogare.

Una volta che le informazioni sono state completate, il datore di lavoro utilizza le informazioni W-4 per determinare l'importo della retribuzione di un dipendente da sottrarre dalla busta paga da versare alle autorità fiscali. Il numero totale di indennità che stai richiedendo è importante; più sgravi fiscali richiedi, meno imposta sul reddito verrà trattenuta da una busta paga; meno indennità richiedi, più tasse saranno trattenute.

L'importo della ritenuta d'acconto si basa sul tuo stato di deposito - celibe o coniugato ma deposito separato, coniugato e deposito insieme, o capofamiglia - e il numero di indennità di ritenuta che richiedi sul tuo W-4. È importante determinare il giusto numero di indennità da richiedere. Questo per evitare problemi quando si presentano le tasse o per evitare di concedere al governo un prestito senza interessi pagando troppe tasse solo per ricevere l'importo in seguito.

Calcolo della ritenuta d'acconto

L'IRS fornisce una formula approssimativa per quante indennità i contribuenti dovrebbero richiedere per avere l'importo corretto trattenuto da ogni busta paga. Le indennità alla fonte si riferiscono al fatto che tu abbia più lavori o se il tuo coniuge lavora, se puoi richiedere persone a carico e qualsiasi altro aggiustamento.

Ad esempio, un'indennità di ritenuta d'acconto potrebbe essere basata sul fatto che tu possa richiedere il credito d'imposta per figlio per un figlio idoneo (o un figlio a carico che non è un figlio idoneo) e se specifichi le tue detrazioni personali invece di richiedere la detrazione standard, se o il tuo coniuge ha più di un lavoro e qual è il tuo reddito totale. Le esenzioni personali,. che sono state eliminate dal Tax Cuts and Jobs Act dal 2018 al 2025, non vengono più prese in considerazione nel calcolo delle ritenute d'acconto.

Ad esempio, se sei single senza figli e usufruirai della normale detrazione, potrai richiedere una ritenuta d'acconto per te e una seconda se sei single con un solo lavoro, per un totale di due. Se sei sposato e non hai figli e richiedi la detrazione standard, puoi richiederne uno per te, uno per il tuo coniuge e un terzo se hai un solo lavoro, quel coniuge non lavora o se il tuo secondo lavoro o il lavoro del coniuge porta $ 1.500 o meno.

Con i figli o altre persone a carico diventa più complicato e il numero di indennità che dovresti richiedere è basato sul reddito. Fortunatamente, puoi verificare la tua scelta di ritenuta d'acconto utilizzando il calcolatore di ritenuta d'acconto IRS. Ciò ti consentirà di vedere se hai richiesto il giusto numero di ritenute alla fonte.

Esenzione da una ritenuta d'acconto

Un individuo può essere esentato da una ritenuta d'acconto, ma non è facile ricevere tale status. Puoi richiedere l'esenzione dalla ritenuta alla fonte solo se avevi diritto al rimborso di tutte le imposte federali sul reddito trattenute nell'anno precedente perché non avevi alcuna responsabilità fiscale e ti aspetti lo stesso per l'anno in corso. Scrivi semplicemente "Esente" sul modulo W-4.

Devi farlo ogni anno; l'esenzione non viene automaticamente trasferita. L'esenzione dalla ritenuta d'acconto per il 2020 scadrà il 16 febbraio 2021, a meno che tu non richieda un'esenzione sul modulo W-4 2021 e la presenti al tuo datore di lavoro entro tale data.

Quando ricalcolare le ritenute d'acconto

Devi presentare un nuovo modulo W-4 al tuo datore di lavoro ogni volta che la tua situazione personale o finanziaria cambia (ad esempio, ti sposi, hai un bambino o il tuo coniuge entra o lascia il posto di lavoro). Le nuove indennità alla fonte entrano in vigore non oltre il primo periodo di retribuzione che termina 30 giorni dopo la consegna del modulo modificato al datore di lavoro. Il datore di lavoro può implementarlo prima ma non è tenuto a farlo.

Puoi anche richiedere che venga trattenuto un importo specifico in dollari, indipendentemente dalle tue indennità di ritenuta. Questo può essere utile se si riceve un bonus di fine anno o semplicemente si desidera aumentare la ritenuta d'acconto verso la fine dell'anno (magari per coprire le tasse sul reddito da investimenti,. come le distribuzioni di plusvalenze effettuate alla fine dell'anno). Puoi anche richiedere la trattenuta di un importo aggiuntivo con il modulo W-4.

Cosa succede se richiedi troppe indennità?

Se richiedi più indennità di quelle a cui hai diritto, è probabile che tu debba denaro al momento delle tasse. Se richiedere troppe indennità ti porta a pagare in modo significativo le tasse nel corso dell'anno, potresti dover pagare una sanzione al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi annuale. Se, dopo aver richiesto zero indennità, scopri di non avere abbastanza trattenuta dalla busta paga, puoi chiedere al tuo datore di lavoro di trattenere una somma aggiuntiva in dollari.

Se, invece, hai trattenuto più reddito del dovuto, riceverai un rimborso dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi annuale. Ricevere un rimborso non è necessariamente una buona cosa: rappresenta il denaro che avresti potuto utilizzare durante tutto l'anno per pagare le bollette o investire per il futuro.

Mette in risalto

• Una ritenuta d'acconto è un'esenzione che riduce l'importo dell'imposta sul reddito che un datore di lavoro detrae dalla busta paga di un dipendente.

• Gli individui devono presentare un nuovo modulo W-4 ogni volta che la loro situazione personale o finanziaria cambia.

• L'importo della ritenuta si basa sullo stato di dichiarazione di un contribuente: single o coniugato ma che presenta separatamente, coniugato e dichiarazione congiunta, o capofamiglia, e il numero di indennità di ritenuta alla fonte che rivendica.

• Più sgravi fiscali richiedi, meno l'imposta sul reddito verrà trattenuta da una busta paga e viceversa.

• Il modulo W-4 dell'Internal Revenue Service (IRS) viene utilizzato per calcolare e richiedere le ritenute d'acconto.