预扣津贴

个人理财税收所得税

什么是预扣津贴？

预扣津贴是指减少雇主从雇员工资中扣除多少所得税的豁免。在实践中，美国的雇员使用美国国税局(IRS) W-4 表格，雇员的预扣税证明来计算和申请他们的预扣税。

预扣津贴如何运作

当个人在公司被雇用时，他们需要填写 W-4 表格，其中包括个人信息，例如他们的姓名和社会安全号码。它还包括要进行的津贴数量。

一旦信息完成，雇主就会使用 W-4 信息来确定从员工的工资中扣除多少工资以汇给税务机关。您申请的津贴总数很重要；您申请的免税额越多，从薪水中预扣的所得税就越少；您申请的免税额越少，扣缴的税款就越多。

预扣税金额取决于您的申报状态（单身或已婚但分开申报、已婚并共同申报或户主）以及您在 W-4 上申请的预扣税金额。确定正确的津贴数量很重要。这是为了避免在您报税时遇到麻烦，或者避免通过支付过多税款而向政府提供无息贷款，以便稍后收回金额。

计算您的预扣税金

美国国税局提供了一个粗略的公式，说明纳税人应该申请多少免税额才能从每张工资中扣除正确的金额。预扣津贴与您是否有多个工作或您的配偶是否工作、您是否可以申请受抚养人以及任何其他调整有关。

例如，预扣免税额可以基于您是否可以为符合条件的孩子（或不符合条件的受抚养人）申请儿童税收抵免，以及您是否逐项列出您的个人扣除额而不是申请标准扣除额，您是否或您的配偶有不止一份工作，以及您的总收入是多少。 2018 年至 2025 年已被《减税和就业法》取消的个人免税额在计算预扣免税额时不再考虑在内。

例如，如果您是单身没有孩子，并且将进行标准扣除，您可以为自己申请一项扣缴税款，如果您是单身且只有一份工作的人，您可以申请第二次扣缴津贴，一共是两项。如果您已婚且没有子女共同申报并申请标准扣除，您可以为自己申请一项，为您的配偶申请一项，如果您只有一份工作，该配偶没有工作，或者如果您的第二份工作或配偶的工作收入为 1,500 美元或更少。

对于孩子或其他受抚养人，情况会变得更加复杂，您应该申请的津贴数量是基于收入的。幸运的是，您可以使用 IRS 预扣税计算器检查您的预扣税选择。这将使您能够查看您是否申请了正确数量的预扣税。

预扣税豁免

个人可以免除预扣税，但要获得这种身份并不容易。只有当您有权要求退还上一年预扣的所有联邦所得税时，您才可以申请预扣税豁免，因为您没有任何纳税义务并且您预计本年度也是如此。您只需在 W-4 表格上写上“豁免”即可。

您必须每年这样做；豁免不会自动结转。 2020 年预扣税豁免将于 2021 年 2 月 16 日到期，除非您在 2021 年 W-4 表格上申请豁免并在此日期之前将其提交给您的雇主。

何时重新计算预扣免税额

每当您的个人或财务状况发生变化（例如，您结婚、生孩子或您的配偶进入或离开工作场所）时，您必须向您的雇主提交一份新的 W-4 表格。新的预扣津贴不迟于您将修改后的表格提供给雇主后 30 天结束的第一个工资期生效。您的雇主可以提前实施，但不是必须这样做。

您也可以要求预扣特定的美元金额，无论您的预扣免税额如何。如果您收到年终奖金或只是想在接近年底时增加预扣税（可能是为了支付投资收入税，例如年底进行的资本收益分配），这可能会有所帮助。您还可以使用 W-4 表格要求预扣额外的金额。

如果您申请的津贴过多怎么办？

如果您申请的免税额超过您应得的金额，您很可能在纳税时欠钱。如果申请过多的免税额导致您在一年中明显少缴税款，您可能需要在提交年度纳税申报表时支付罚款。如果在申请零津贴后，您发现您的薪水没有足够的预扣，您可以要求您的雇主预扣额外的美元金额。

另一方面，如果您预扣的收入超过应有的收入，您将在提交年度所得税申报表后收到退款。收到退款不一定是件好事：它代表了您本可以全年用来支付账单或为未来投资的钱。

＃＃强调

预扣津贴是一种豁免，可减少雇主从雇员的工资中扣除的所得税。
当个人或财务状况发生变化时，个人需要提交新的 W-4 表格。
扣缴金额取决于纳税人的报税情况：单身或已婚但分开报税、已婚并共同报税、或户主，以及他们要求的扣缴税款数量。
您申请的免税额越多，从薪水中预扣的所得税就越少，反之亦然。
美国国税局 (IRS) W-4 表格用于计算和申请预扣税。