Elaun penahanan

Apakah Elaun Penahanan?

Elaun penangguhan merujuk kepada pengecualian yang mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang ditolak oleh majikan daripada gaji pekerja. Dalam amalan, pekerja di Amerika Syarikat menggunakan Borang W-4 Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), Sijil Pegangan Pekerja untuk mengira dan menuntut elaun pegangan mereka.

Bagaimana Elaun Penahanan Berfungsi

Apabila seseorang individu diambil bekerja di firma, mereka dikehendaki mengisi Borang W-4, yang merangkumi maklumat peribadi, seperti nama dan Nombor Keselamatan Sosial mereka. Ia juga termasuk bilangan elaun yang perlu dibuat.

Setelah maklumat selesai, majikan kemudiannya menggunakan maklumat W-4 untuk menentukan berapa banyak gaji pekerja untuk ditolak daripada gaji mereka untuk diserahkan kepada pihak berkuasa cukai. jumlah elaun yang anda tuntut adalah penting; lebih banyak elaun cukai yang anda tuntut, lebih sedikit cukai pendapatan akan ditahan daripada gaji; lebih sedikit elaun yang anda tuntut, lebih banyak cukai akan ditahan.

Jumlah penahanan adalah berdasarkan status pemfailan anda—pemfailan bujang atau berkahwin tetapi secara berasingan, berkahwin dan pemfailan bersama, atau ketua isi rumah—dan bilangan elaun penangguhan yang anda tuntut pada W-4 anda. Adalah penting untuk menentukan bilangan elaun yang betul untuk dituntut. Ini adalah untuk mengelakkan masalah apabila anda memfailkan cukai anda atau mengelakkan daripada memberi kerajaan pinjaman tanpa faedah dengan membayar terlalu banyak cukai hanya untuk menerima jumlah itu kembali kemudian.

Mengira Elaun Penahanan Anda

IRS menyediakan formula kasar untuk berapa banyak elaun yang perlu dituntut oleh pembayar cukai untuk menahan jumlah yang betul daripada setiap gaji. Elaun penangguhan berkaitan dengan sama ada anda mempunyai banyak pekerjaan atau jika pasangan anda bekerja, jika anda boleh menuntut tanggungan, dan sebarang pelarasan lain.

Sebagai contoh, elaun penangguhan boleh berdasarkan sama ada anda boleh menuntut kredit cukai kanak-kanak untuk kanak-kanak yang layak (atau tanggungan yang bukan kanak-kanak yang layak), dan sama ada anda memperincikan potongan peribadi anda dan bukannya menuntut potongan standard, sama ada anda atau pasangan anda mempunyai lebih daripada satu pekerjaan, dan berapa jumlah pendapatan anda. Pengecualian peribadi,. yang telah dihapuskan oleh Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan untuk 2018 hingga 2025 tidak lagi diambil kira dalam mengira elaun penangguhan.

Contohnya, jika anda bujang tanpa anak dan akan mengambil potongan standard, anda boleh menuntut satu elaun penangguhan untuk diri sendiri dan satu lagi jika anda bujang dengan hanya satu pekerjaan, dengan jumlah dua. Jika anda sudah berkahwin memfailkan bersama tanpa anak dan menuntut potongan standard, anda boleh menuntut satu untuk diri sendiri, satu untuk pasangan anda, dan satu pertiga jika anda hanya mempunyai satu pekerjaan, pasangan itu tidak bekerja, atau jika pekerjaan kedua anda atau pekerjaan pasangan membawa masuk $1,500 atau kurang.

Dengan anak atau tanggungan lain, ia menjadi lebih rumit dan bilangan elaun yang perlu anda tuntut adalah berasaskan pendapatan. Nasib baik, anda boleh menyemak pilihan penahanan anda menggunakan Kalkulator Pegangan IRS. Ini akan membolehkan anda melihat sama ada anda telah menuntut bilangan elaun penangguhan yang betul.

Pengecualian Daripada Elaun Penahanan

Seseorang individu boleh dikecualikan daripada elaun penangguhan, tetapi bukan mudah untuk menerima status tersebut. Anda boleh menuntut pengecualian penangguhan hanya jika anda mempunyai hak untuk membayar balik semua cukai pendapatan persekutuan yang ditahan pada tahun sebelumnya kerana anda tidak mempunyai sebarang liabiliti cukai dan anda menjangkakan perkara yang sama untuk tahun semasa. Anda hanya menulis "Dikecualikan" pada Borang W-4.

Anda mesti melakukan ini setiap tahun; pengecualian tidak diteruskan secara automatik. Pengecualian daripada penahanan untuk 2020 akan tamat pada Feb. 16, 2021, melainkan anda menuntut pengecualian pada Borang W-4 2021 dan memfailkannya dengan majikan anda pada tarikh ini.

Bila Perlu Mengira Semula Elaun Penahanan

Anda mesti memfailkan Borang W-4 baharu dengan majikan anda apabila situasi peribadi atau kewangan anda berubah (cth, anda berkahwin, anda mempunyai bayi, atau pasangan anda memasuki atau meninggalkan tempat kerja). Elaun penangguhan baharu berkuat kuasa tidak lewat daripada tempoh gaji pertama yang berakhir 30 hari selepas anda memberikan borang yang disemak kepada majikan anda.Majikan anda boleh melaksanakannya lebih awal tetapi tidak perlu berbuat demikian.

Anda juga boleh meminta supaya jumlah dolar tertentu ditahan, tanpa mengira elaun penangguhan anda. Ini mungkin berguna jika anda menerima bonus akhir tahun atau hanya ingin meningkatkan penahanan menjelang akhir tahun (mungkin untuk menampung cukai ke atas pendapatan pelaburan,. seperti pengagihan keuntungan modal yang dibuat pada akhir tahun). Anda juga boleh meminta supaya jumlah tambahan ditahan dengan Borang W-4.

Bagaimana Jika Anda Tuntut Terlalu Banyak Elaun?

Jika anda menuntut lebih banyak elaun daripada yang anda layak, anda berkemungkinan berhutang wang pada masa cukai. Jika tuntutan elaun terlalu banyak menyebabkan anda kurang membayar cukai anda dengan ketara sepanjang tahun itu, anda mungkin perlu membayar penalti apabila anda memfailkan penyata cukai tahunan anda. Jika, selepas menuntut elaun sifar, anda mendapati bahawa anda tidak mempunyai simpanan gaji yang mencukupi, anda boleh meminta majikan anda menahan sejumlah dolar tambahan.

Jika, sebaliknya, anda mempunyai lebih banyak pendapatan yang ditahan daripada yang sepatutnya, anda akan menerima bayaran balik selepas anda memfailkan penyata cukai pendapatan tahunan anda. Menerima bayaran balik tidak semestinya sesuatu yang baik: ia mewakili wang yang mungkin anda gunakan sepanjang tahun untuk membayar bil anda atau melabur untuk masa hadapan.

##Sorotan

Elaun penangguhan ialah pengecualian yang mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang ditolak oleh majikan daripada gaji pekerja.
Individu perlu memfailkan Borang W-4 baharu apabila situasi peribadi atau kewangan mereka berubah.
Jumlah penahanan adalah berdasarkan status pemfailan pembayar cukai: bujang atau berkahwin tetapi memfailkan secara berasingan, berkahwin dan memfailkan bersama, atau ketua isi rumah, dan bilangan elaun penangguhan yang mereka tuntut.
Lebih banyak elaun cukai yang anda tuntut, lebih sedikit cukai pendapatan akan ditahan daripada gaji, dan begitu juga sebaliknya.
Borang W-4 Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) digunakan untuk mengira dan menuntut elaun pegangan.