Tilbageholdelse af godtgørelse

Hvad er en tilbageholdelsesgodtgørelse?

Tilbageholdelse af godtgørelse refererer til en fritagelse,. der reducerer, hvor meget indkomstskat en arbejdsgiver trækker fra en medarbejders lønseddel. I praksis bruger ansatte i USA Internal Revenue Service (IRS) Form W-4, Employee's Withholding Certificate til at beregne og gøre krav på deres tilbageholdelsesgodtgørelse.

Hvordan en tilbageholdelsesgodtgørelse fungerer

Når en person ansættes i et firma, skal de udfylde formular W-4, som indeholder personlige oplysninger, såsom deres navn og CPR-nummer. Det omfatter også antallet af kvoter, der skal foretages.

Når oplysningerne er udfyldt, bruger arbejdsgiveren derefter W-4-oplysningerne til at bestemme, hvor meget af en medarbejders løn, der skal trækkes fra deres lønseddel,. der skal overføres til skattemyndighederne. Det samlede antal ydelser, du gør krav på, er vigtigt; jo flere skattefradrag du gør krav på, jo mindre indkomstskat vil blive tilbageholdt fra en lønseddel; jo færre godtgørelser du gør krav på, jo mere vil der blive tilbageholdt i skat.

Størrelsen af tilbageholdelsen er baseret på din ansøgningsstatus – enlig eller gift, men indgiver separat, gift og indgiver i fællesskab eller husstandsoverhoved – og antallet af tilbageholdelsesgodtgørelser, du gør krav på på din W-4. Det er vigtigt at bestemme det rigtige antal kvoter, der skal gøres krav på. Dette er for at undgå problemer, når du indgiver din skat, eller for at undgå at give staten et rentefrit lån ved at betale for meget i skat for så at få beløbet tilbage senere.

Beregning af din tilbageholdelsesgodtgørelse

IRS giver en grov formel for, hvor mange godtgørelser skatteyderne skal kræve for at få tilbageholdt det korrekte beløb fra hver lønseddel. Tilbageholdelsesgodtgørelserne vedrører, om du har flere job, eller om din ægtefælle arbejder, om du kan kræve forsørgere, og eventuelle andre tilpasninger.

F.eks. kan en tilbageholdelsesgodtgørelse baseres på, om du kan kræve børnefradraget for et kvalificeret barn (eller en forsørger, der ikke er et kvalificeret barn), og om du specificerer dine personlige fradrag i stedet for at kræve standardfradraget, om du eller din ægtefælle har mere end ét job, og hvad din samlede indkomst er. Personlige fritagelser,. som er blevet elimineret af skattelettelser og jobloven for 2018 til 2025, tages ikke længere i betragtning ved beregningen af tilbageholdelsesgodtgørelser.

Hvis du for eksempel er enlig uden børn og vil tage standardfradraget, kan du kræve én tilbageholdelsesgodtgørelse til dig selv og en anden, hvis du er enlig med kun ét job, for i alt to. Hvis du er gift, der ansøger sammen uden børn og kræver standardfradraget, kan du kræve et til dig selv, et til din ægtefælle og et tredje, hvis du kun har ét job, denne ægtefælle ikke arbejder, eller hvis dit andet job eller ægtefællens job indbringer $1.500 eller mindre.

Med børn eller andre pårørende bliver det mere kompliceret, og antallet af ydelser, du skal ansøge om, er indkomstbaseret. Heldigvis kan du kontrollere dit tilbageholdelsesvalg ved hjælp af IRS-tilbageholdelsesberegneren. Dette vil give dig mulighed for at se, om du har gjort krav på det rigtige antal tilbageholdelsesgodtgørelser.

Fritagelse for tilbageholdelse af godtgørelse

En person kan blive fritaget for en tilbageholdelsesgodtgørelse, men det er ikke let at modtage den status. Du kan kun kræve tilbageholdelsesfritagelsen, hvis du havde ret til tilbagebetaling af al føderal indkomstskat tilbageholdt i det foregående år, fordi du ikke havde nogen skattepligt, og du forventer det samme for det indeværende år. Du skriver blot "Fritaget" på formular W-4.

Du skal gøre dette årligt; fritagelsen overføres ikke automatisk. Fritagelsen fra tilbageholdelse for 2020 udløber den 16. februar 2021, medmindre du gør krav på en fritagelse på 2021-formularen W-4 og indsender den til din arbejdsgiver inden denne dato.

Hvornår skal tilbageholdelseskvoter genberegnes

Du skal indsende en ny formular W-4 til din arbejdsgiver, når din personlige eller økonomiske situation ændrer sig (f.eks. du bliver gift, du har en baby, eller din ægtefælle kommer ind eller forlader arbejdspladsen). De nye tilbageholdelsesgodtgørelser træder i kraft senest den første lønperiode, der slutter 30 dage efter, at du har givet den reviderede formular til din arbejdsgiver. Din arbejdsgiver kan implementere den tidligere, men er ikke forpligtet til at gøre det.

Du kan også anmode om, at et bestemt dollarbeløb tilbageholdes, uanset dine tilbageholdelsesgodtgørelser. Dette kan være nyttigt, hvis du modtager en årsafslutningsbonus eller blot ønsker at øge tilbageholdelsen i slutningen af året (måske for at dække skat på investeringsindkomst,. såsom kapitalgevinstudlodninger foretaget i slutningen af året). Du kan også anmode om, at et ekstra beløb tilbageholdes med formular W-4.

Hvad hvis du gør krav på for mange kvoter?

Hvis du kræver flere godtgørelser, end du er berettiget til, skylder du sandsynligvis penge på skattetidspunktet. Hvis krav om for mange godtgørelser resulterer i, at du i løbet af året ikke betaler din skat betydeligt, kan du blive nødt til at betale en bøde, når du indgiver din årlige selvangivelse. Hvis du efter at have krævet nulgodtgørelser finder ud af, at du ikke har nok tilbageholdt fra din lønseddel, kan du anmode din arbejdsgiver om at tilbageholde et ekstra dollarbeløb.

Hvis du derimod har flere tilbageholdte indtægter, end du burde, får du refusion, efter du har indgivet din årlige selvangivelse. At modtage en refusion er ikke nødvendigvis en god ting: det repræsenterer penge, du kunne have brugt i løbet af året til at betale dine regninger eller investere i fremtiden.

Højdepunkter

• En tilbageholdelsesgodtgørelse er en fritagelse, der reducerer, hvor meget indkomstskat en arbejdsgiver trækker fra en medarbejders lønseddel.

• Enkeltpersoner skal indsende en ny formular W-4, når deres personlige eller økonomiske situation ændrer sig.

• Størrelsen af tilbageholdelsen er baseret på en skatteyders indgivelsesstatus: enlig eller gift, men indgiver separat, gift og indgiver i fællesskab, eller husstandsoverhoved, og antallet af tilbageholdelsesgodtgørelser, de kræver.

• Jo flere skattefradrag du gør krav på, jo mindre indkomstskat vil der blive tilbageholdt af en lønseddel og omvendt.

• Internal Revenue Service (IRS) Form W-4 bruges til at beregne og kræve tilbageholdelsesgodtgørelser.