Tilbakeholdelse av godtgjørelse
Hva er en tilbakeholdelsesgodtgjørelse?
Forskuddstrekk refererer til et fritak som reduserer hvor mye inntektsskatt en arbeidsgiver trekker fra en ansatts lønnsslipp. I praksis bruker ansatte i USA Internal Revenue Service (IRS) Form W-4, Employee's Withholding Certificate for å beregne og kreve tilbakeholdsgodtgjørelsen.
Hvordan en tilbakeholdelsesgodtgjørelse fungerer
Når en person ansettes i et firma, må de fylle ut W-4-skjemaet, som inkluderer personlig informasjon, for eksempel navn og personnummer. Det inkluderer også antall kvoter som skal gjøres.
Når informasjonen er fullført, bruker arbeidsgiveren W-4-informasjonen til å bestemme hvor mye av en ansatts lønn som skal trekkes fra lønnsslippen som skal overføres til skattemyndighetene. Det totale antallet kvoter du krever er viktig; jo flere skattefradrag du krever, jo mindre inntektsskatt vil bli holdt tilbake fra en lønnsslipp; jo færre godtgjørelser du krever, jo mer skatt vil bli holdt tilbake.
Mengden av tilbakehold er basert på arkiveringsstatusen din – enslig eller gift, men arkivering separat, gift og arkivering i fellesskap, eller husstandens overhode – og antall forskuddstrekk du krever på W-4. Det er viktig å bestemme riktig antall kvoter for å kreve. Dette er for å unngå trøbbel når du registrerer skatt eller for å unngå å gi staten et rentefritt lån ved å betale for mye i skatt bare for å få beløpet tilbake senere.
Beregning av forskuddstrekk
IRS gir en grov formel for hvor mange godtgjørelser skattebetalere bør kreve for å få tilbakeholdt riktig beløp fra hver lønnsslipp. Trekkgodtgjørelsene gjelder om du har flere jobber eller om din ektefelle jobber, om du kan kreve forsørger, og eventuelle andre tilpasninger.
For eksempel kan et forskuddstrekk være basert på om du kan kreve skattefradraget for et kvalifisert barn (eller en forsørger som ikke er et kvalifisert barn), og om du spesifiserer dine personlige fradrag i stedet for å kreve standardfradraget, om du eller din ektefelle har mer enn én jobb, og hva din totale inntekt er. Personlige fritak,. som er eliminert av skattekutt- og jobbloven for 2018 til 2025, tas ikke lenger i betraktning ved beregning av tilbakeholdsgodtgjørelse.
Hvis du for eksempel er enslig uten barn og skal ta standardfradraget, kan du kreve ett forskuddstrekk for deg selv og ett annet hvis du er enslig med kun én jobb, totalt to. Hvis dere er gift sammen med ingen barn og krever standardfradraget, kan dere kreve en for deg selv, en for din ektefelle og en tredje hvis du bare har én jobb, den ektefellen ikke jobber, eller hvis den andre jobben eller ektefellens jobb bringer inn $1500 eller mindre.
Med barn eller andre forsørgede blir det mer komplisert og antall stønader du bør kreve er inntektsbasert. Heldigvis kan du sjekke forskuddstrekk ved å bruke IRS forskuddskalkulator. Dette vil gjøre deg i stand til å se om du har krevd riktig antall forskuddstrekk.
Fritak fra tilbakeholdelsesgodtgjørelse
En person kan få fritak for trekkgodtgjørelse, men det er ikke lett å få den statusen. Du kan kreve forskuddstrekk bare hvis du hadde rett til tilbakebetaling av all føderal inntektsskatt som ble holdt tilbake i året før fordi du ikke hadde noen skatteplikt og du forventer det samme for inneværende år. Du skriver ganske enkelt "Fritatt" på skjema W-4.
Du må gjøre dette årlig; fritaket overføres ikke automatisk. Fritaket fra forskuddstrekk for 2020 vil utløpe 16. februar 2021, med mindre du krever fritak på 2021-skjemaet W-4 og sender det inn til arbeidsgiveren din innen denne datoen.
Når skal tilbakeholdskvoter beregnes på nytt
Du må sende inn et nytt W-4-skjema til arbeidsgiveren din hver gang din personlige eller økonomiske situasjon endres (f.eks. du gifter deg, du har en baby, eller din ektefelle kommer inn eller forlater arbeidsplassen). De nye forskuddstrekkene trer i kraft senest den første lønnsperioden som slutter 30 dager etter at du har gitt det reviderte skjemaet til arbeidsgiveren din. Arbeidsgiveren din kan implementere det tidligere, men er ikke pålagt å gjøre det.
Du kan også be om at et spesifikt dollarbeløp holdes tilbake, uavhengig av dine tilbakeholdsgodtgjørelser. Dette kan være nyttig hvis du mottar en årsavslutningsbonus eller bare ønsker å øke forskuddstrekk mot slutten av året (kanskje for å dekke skatter på investeringsinntekter,. for eksempel kapitalgevinstutdelinger på slutten av året). Du kan også be om at et tilleggsbeløp holdes tilbake med skjema W-4.
Hva om du krever for mange kvoter?
Hvis du krever flere godtgjørelser enn du har krav på, vil du sannsynligvis skylde penger på skattetidspunktet. Hvis å kreve for mange godtgjørelser resulterer i at du betaler betydelig for mye skatt i løpet av året, kan det hende du må betale en bot når du sender inn den årlige selvangivelsen. Hvis du, etter å ha krevd nullgodtgjørelser, finner ut at du ikke har nok tilbakeholdt fra lønnsslippen din, kan du be om at arbeidsgiveren holder tilbake en ekstra dollarsum.
Hvis du derimot har mer tilbakeholdt inntekt enn du burde, får du tilbakebetaling etter at du har levert den årlige selvangivelsen. Å motta en refusjon er ikke nødvendigvis en god ting: det representerer penger du kunne ha brukt i løpet av året til å betale regningene dine eller investere for fremtiden.
Høydepunkter
– En trekkgodtgjørelse er et fritak som reduserer hvor mye inntektsskatt en arbeidsgiver trekker fra en arbeidstakers lønn.
– Enkeltpersoner må sende inn et nytt W-4-skjema når deres personlige eller økonomiske situasjon endres.
- Størrelsen på forskuddstrekk er basert på en skattyters arkivstatus: singel eller gift, men arkivering separat, gift og arkivering i fellesskap, eller husholdningsoverhode, og antall forskuddstrekk de krever.
– Jo flere skattefradrag du krever, jo mindre inntektsskatt vil det bli holdt tilbake på en lønnsslipp, og omvendt.
– Internal Revenue Service (IRS) Form W-4 brukes til å beregne og kreve tilbakeholdsgodtgjørelse.
