بدل حجب

ما هو مخصص الاستقطاع؟

يشير بدل الاستقطاع إلى إعفاء يقلل مقدار ضريبة الدخل التي يقتطعها صاحب العمل من راتب الموظف. في الممارسة العملية ، يستخدم الموظفون في الولايات المتحدة نموذج W-4 لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، شهادة استقطاع الموظف لحساب بدل الاستقطاع والمطالبة به.

كيف يعمل مخصص الاستقطاع

عندما يتم تعيين فرد في إحدى الشركات ، يتعين عليه ملء نموذج W-4 ، والذي يتضمن معلومات شخصية ، مثل الاسم ورقم الضمان الاجتماعي. ويشمل أيضًا عدد البدلات التي يجب إجراؤها.

بمجرد اكتمال المعلومات ، يستخدم صاحب العمل بعد ذلك معلومات W-4 لتحديد مقدار أجر الموظف لطرحه من راتبه لتحويله إلى السلطات الضريبية. العدد الإجمالي للبدلات التي تطالب بها مهم ؛ كلما زادت المخصصات الضريبية التي تطالب بها ، سيتم اقتطاع ضريبة الدخل الأقل من شيك الراتب ؛ كلما قلت المخصصات التي تطالب بها ، سيتم اقتطاع المزيد من الضرائب.

يعتمد مبلغ الاستقطاع على حالة التقديم الخاصة بك - أعزب أو متزوج ولكن يتم التقديم بشكل منفصل ، متزوج ومسجل بشكل مشترك ، أو رب الأسرة - وعدد بدلات الاستقطاع التي تطالب بها في W-4 الخاص بك. من المهم تحديد العدد الصحيح من البدلات للمطالبة بها. هذا لتجنب المتاعب عند تقديم ضرائبك أو تجنب منح الحكومة قرضًا بدون فائدة عن طريق دفع الكثير من الضرائب فقط لاسترداد المبلغ لاحقًا.

حساب مخصص الاستقطاع الخاص بك

يوفر IRS صيغة تقريبية لعدد البدلات التي يجب على دافعي الضرائب المطالبة بها من أجل الحصول على المبلغ الصحيح المقتطع من كل راتب. تتعلق بدلات الاستقطاع بما إذا كان لديك وظائف متعددة أو إذا كان زوجك يعمل ، إذا كان بإمكانك المطالبة بالمعالين ، وأي تعديلات أخرى.

على سبيل المثال ، يمكن أن يعتمد بدل الاستقطاع على ما إذا كان يمكنك المطالبة بالخصم الضريبي للطفل لطفل مؤهل (أو معال ليس طفلًا مؤهلًا) ، وما إذا كنت تفصل خصوماتك الشخصية بدلاً من المطالبة بالخصم القياسي ، سواء كنت أو لدى زوجتك أكثر من وظيفة ، وما هو إجمالي دخلك. لم تعد الإعفاءات الشخصية ، التي ألغيت بموجب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2018 حتى 2025 ، تؤخذ في الاعتبار عند تحديد مخصصات الاستقطاع.

على سبيل المثال ، إذا كنت أعزبًا وليس لديك أطفال وستأخذ الخصم القياسي ، فيمكنك المطالبة ببدل حجب واحد لنفسك وثانيًا إذا كنت أعزبًا بوظيفة واحدة فقط ، ليصبح المجموع وظيفتين. إذا كنت متزوجًا تقدم طلبًا بالاشتراك مع عدم وجود أطفال وتطالب بالخصم القياسي ، فيمكنك المطالبة بواحد لنفسك ، وواحد لزوجك ، والثالث إذا كان لديك وظيفة واحدة فقط ، أو أن هذا الزوج لا يعمل ، أو إذا كانت وظيفتك الثانية أو عمل الزوج يجلب 1500 دولار أو أقل.

مع الأطفال أو غيرهم من المعالين يصبح الأمر أكثر تعقيدًا وعدد البدلات التي يجب أن تطالب بها يعتمد على الدخل. لحسن الحظ ، يمكنك التحقق من خيار الاستقطاع الضريبي باستخدام حاسبة الاقتطاع الضريبي في مصلحة الضرائب. سيمكنك هذا من معرفة ما إذا كنت قد طالبت بالعدد الصحيح من مخصصات الاستقطاع.

الإعفاء من مخصص الاستقطاع

يمكن إعفاء الفرد من بدل الاستقطاع ، لكن ليس من السهل الحصول على هذه الحالة. لا يمكنك المطالبة بإعفاء الاقتطاع الضريبي إلا إذا كان لديك الحق في استرداد جميع ضرائب الدخل الفيدرالية المقتطعة في العام السابق لأنه لم يكن لديك أي التزام ضريبي وتتوقع نفس الشيء للعام الحالي. تكتب ببساطة "معفى" في استمارة W-4.

يجب عليك القيام بذلك سنويًا ؛ الإعفاء لا ينتقل تلقائيًا. سينتهي الإعفاء من الاقتطاع الضريبي لعام 2020 في 16 فبراير 2021 ، ما لم تطالب بإعفاء على نموذج 2021 W-4 وتقدمه إلى صاحب العمل بحلول هذا التاريخ.

متى يجب إعادة حساب مخصصات الاستقطاع

يجب عليك تقديم نموذج W-4 جديد إلى صاحب العمل كلما تغير وضعك الشخصي أو المالي (على سبيل المثال ، إذا تزوجت ، أو أنجبت طفلًا ، أو دخلت زوجتك أو غادرت مكان العمل). تدخل بدلات الاستقطاع الجديدة حيز التنفيذ في موعد لا يتجاوز الفترة الأولى لكشوف المرتبات التي تنتهي بعد 30 يومًا من تقديم النموذج المنقح إلى صاحب العمل الخاص بك . قد ينفذه صاحب العمل في أقرب وقت ولكن ليس مطلوبًا للقيام بذلك.

يمكنك أيضًا طلب حجب مبلغ محدد بالدولار ، بغض النظر عن مخصصات الاستقطاع الخاصة بك. قد يكون هذا مفيدًا إذا تلقيت مكافأة نهاية العام أو كنت ترغب ببساطة في زيادة الاقتطاع مع اقتراب نهاية العام (ربما لتغطية الضرائب على دخل الاستثمار ، مثل توزيعات الأرباح الرأسمالية التي تتم في نهاية العام). يمكنك أيضًا طلب اقتطاع مبلغ إضافي باستخدام استمارة W-4.

ماذا لو كنت تطالب بالكثير من المخصصات؟

إذا كنت تطالب بمخصصات أكثر مما يحق لك ، فمن المحتمل أن تكون مدينًا بالمال في وقت الضريبة. إذا أدت المطالبة بالعديد من المخصصات إلى دفعك أقل بكثير من الضرائب خلال العام ، فقد تضطر إلى دفع غرامة عند تقديم إقرارك الضريبي السنوي. إذا وجدت ، بعد المطالبة بإعانات صفرية ، أنه ليس لديك ما يكفي من راتبك ، يمكنك مطالبة صاحب العمل بحجب مبلغ إضافي بالدولار.

من ناحية أخرى ، إذا كان لديك دخل محجوز أكثر مما ينبغي ، فستسترد أموالك بعد تقديم إقرارك الضريبي السنوي. لا يعد استلام المبلغ المسترد أمرًا جيدًا بالضرورة: فهو يمثل الأموال التي كان من الممكن أن تستخدمها على مدار العام لدفع فواتيرك أو الاستثمار في المستقبل.

يسلط الضوء

• بدل الاستقطاع هو إعفاء يقلل مقدار ضريبة الدخل التي يقتطعها صاحب العمل من راتب الموظف.

• يحتاج الأفراد إلى تقديم نموذج W-4 جديد كلما تغير وضعهم الشخصي أو المالي.

• يعتمد مبلغ الاستقطاع على حالة إيداع دافع الضرائب: أعزب أو متزوج ولكن يتم التقديم بشكل منفصل ، متزوج ومشترك ، أو رب الأسرة ، وعدد بدلات الاستقطاع التي يطالبون بها.

• كلما زادت المخصصات الضريبية التي تطالب بها ، سيتم اقتطاع ضريبة الدخل الأقل من شيك الراتب ، والعكس صحيح.

• يُستخدم نموذج W-4 لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لحساب مخصصات الاستقطاع والمطالبة بها.