원천 징수 수당

원천 징수 수당이란 무엇입니까?

원천 징수 수당은 고용주가 직원의 급여에서 공제하는 소득세를 줄이는 면제 를 말합니다. 실제로 미국 의 직원은 원천 징수 수당을 계산하고 청구하기 위해 IRS( Internal Revenue Service ) 양식 W-4, Employee's Withholding Certificate를 사용합니다.

원천 징수 수당 작동 방식

사회 보장 번호 와 같은 개인 정보가 포함된 양식 W-4를 작성해야 합니다 . 여기에는 허용되는 수당도 포함됩니다.

정보가 완성되면 고용주는 W-4 정보를 사용하여 직원의 급여에서 세금을 공제하여 세무 당국에 송금할 금액을 결정 합니다. 귀하가 청구하는 총 수당의 수는 중요합니다. 더 많은 세금 공제를 청구할수록 급여에서 더 적은 소득세 가 원천징수됩니다. 청구하는 수당이 적을수록 더 많은 세금이 원천징수됩니다.

원천 징수 금액은 귀하의 신고 상태(독신 또는 기혼 신고이지만 별거, 기혼 및 공동 신고 또는 가구주)와 W-4에서 청구하는 원천 징수 수당의 수를 기반으로 합니다. 청구할 수당의 올바른 수를 결정하는 것이 중요합니다. 이는 세금을 신고할 때 문제를 피하거나 세금을 너무 많이 내고 나중에 돌려받기만 하여 정부에 무이자 대출을 제공하는 것을 방지하기 위한 것입니다.

원천 징수 한도 계산

IRS는 각 급여에서 정확한 금액을 원천징수하기 위해 납세자가 청구해야 하는 수당의 수에 대한 대략적인 공식을 제공합니다. 원천 징수 수당은 귀하가 여러 직업을 가지고 있는지 또는 배우자가 일하는 경우, 부양 가족을 청구할 수 있는지 여부 및 기타 조정과 관련이 있습니다.

예를 들어, 원천징수 수당은 적격 자녀(또는 적격 자녀가 아닌 피부양자)에 대해 자녀 세액 공제를 청구할 수 있는지 여부와 표준 공제를 청구하는 대신 개인 공제를 항목화하는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 또는 배우자가 두 개 이상의 직업을 가지고 있으며 귀하의 총 수입은 얼마입니까? 2018년부터 2025년까지 세금 감면 및 고용법에 의해 폐지된 개인 면세 는 원천 징수 수당 계산에 더 이상 고려되지 않습니다.

예를 들어, 자녀가 없는 독신이고 표준 공제를 받을 경우 본인에 대해 하나의 원천 징수 수당을 청구할 수 있고, 하나의 직업만 있는 독신인 경우 두 번째 원천 징수 수당을 청구할 수 있습니다(총 2개). 자녀 없이 공동으로 신고하는 기혼이고 표준 공제를 청구하는 경우, 자신을 위해 하나, 배우자를 위해 하나, 그리고 직업이 하나뿐인 경우 배우자를 위해 세 번째를 청구할 수 있습니다. 배우자의 직업 수입이 $1,500 이하입니다.

자녀 또는 기타 부양 가족의 경우 더 복잡해지며 청구해야 하는 수당의 수는 소득 기준입니다. 다행히 IRS 원천징수 계산기를 사용하여 원천징수 선택을 확인할 수 있습니다. 이렇게 하면 올바른 수의 원천 징수 한도액을 청구했는지 확인할 수 있습니다.

원천 징수 공제 면제

개인은 원천 징수 수당을 면제받을 수 있지만 그 지위를 받기가 쉽지 않습니다. 원천징수 면제를 신청할 수 있는 것은 전년도에 원천징수된 모든 연방 소득세를 환급받을 권리가 있었는데, 이는 귀하에게 납세 의무 가 없었고 현재 연도에도 동일할 것으로 예상하기 때문입니다. W-4 양식에 "면제"라고 적기만 하면 됩니다.

매년 이 작업을 수행해야 합니다. 면제는 자동으로 이월되지 않습니다. 2020년 원천징수 면제가 2월 1일에 만료됩니다. 2021년 1월 16일, 2021년 양식 W-4에 대한 면제를 주장하고 이 날짜까지 고용주에게 제출하지 않는 한.

원천징수 한도를 재계산해야 하는 경우

개인 또는 재정 상황이 변경될 때마다(예: 결혼하거나 아기를 낳거나 배우자가 직장에 들어오거나 떠날 때마다) 새로운 양식 W-4를 고용주에게 제출해야 합니다. 새로운 원천 징수 수당은 고용주에게 수정된 양식을 제공한 후 30일 이내에 끝나는 첫 번째 급여 기간보다 늦어도 효력이 발생합니다 .

원천징수 한도에 관계없이 특정 달러 금액을 원천징수하도록 요청할 수도 있습니다. 이것은 연말 보너스 를 받거나 단순히 연말에 원천 징수를 늘리고 싶은 경우에 유용할 수 있습니다 (연말에 이루어진 자본 이득 분배 와 같은 투자 소득 에 대한 세금을 충당하기 위해 ). 양식 W-4를 사용하여 추가 금액을 원천 징수하도록 요청할 수도 있습니다.

수당을 너무 많이 청구하면 어떻게 되나요?

귀하가 받을 자격이 있는 것보다 더 많은 수당을 청구하면 세금 납부 시점에 돈을 내야 할 가능성이 높습니다. 너무 많은 수당을 청구하여 한 해 동안 세금을 상당히 적게 납부하게 되면 연간 세금 신고서를 제출할 때 벌금을 납부해야 할 수 있습니다. 제로 수당을 청구한 후 급여에서 원천징수된 금액이 충분하지 않다는 것을 알게 되면 고용주에게 추가로 1달러를 원천징수하도록 요청할 수 있습니다.

반면 원천징수된 소득이 있어야 하는 것보다 많으면 연간 소득세 신고서를 제출한 후 환급 을 받게 됩니다. 환불을 받는 것이 반드시 좋은 것은 아닙니다. 이는 청구서를 지불하거나 미래를 위해 투자하기 위해 일년 내내 사용할 수 있는 돈을 나타냅니다.

##하이라이트

• 원천 징수 수당은 고용주가 직원의 급여에서 공제하는 소득세를 줄이는 면제입니다.

• 개인 또는 재정 상황이 변경될 때마다 새로운 양식 W-4를 제출해야 합니다.

• 원천징수액은 납세자의 신고상태(미혼 또는 기혼이지만 별거신고, 기혼·공동신고, 세대주)와 본인이 청구하는 원천징수금액에 따라 결정됩니다.

• 더 많은 세금 공제를 청구할수록 급여에서 더 적은 소득세가 원천징수되며 그 반대의 경우도 마찬가지입니다.

• 국세청(IRS) 양식 W-4는 원천 징수 수당을 계산하고 청구하는 데 사용됩니다.