Deducción estándar
驴Qu茅 es la deducci贸n est谩ndar?
El t茅rmino deducci贸n est谩ndar se refiere a la parte de los ingresos no sujetos a impuestos que se puede utilizar para reducir su factura de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite tomar la deducci贸n est谩ndar si no detalla sus deducciones utilizando el Anexo A del Formulario 1040 para calcular el ingreso imponible. El monto de su deducci贸n est谩ndar se basa en su estado civil, su edad y si est谩 discapacitado o se le reclama como dependiente en la declaraci贸n de impuestos de otra persona.
Comprender la deducci贸n est谩ndar
El impuesto sobre la renta es la cantidad de dinero que el gobierno federal o estatal toma de su ingreso imponible. Es importante tener en cuenta que los ingresos imponibles y los ingresos totales obtenidos durante el a帽o no son lo mismo. Esto se debe a que el gobierno permite restar o deducir una parte del ingreso total obtenido para reducir el ingreso sujeto a impuestos. Los ingresos imponibles suelen ser menores que los ingresos totales debido a las deducciones,. que ayudan a reducir su factura de impuestos.
El IRS permite a los contribuyentes elegir entre dos tipos diferentes de deducciones: un conjunto de deducciones detalladas y la deducci贸n est谩ndar. La deducci贸n est谩ndar es una determinada cifra establecida por el gobierno que se puede restar de su ingreso imponible. Cuando reclama esta cifra en su declaraci贸n de impuestos anual , reduce la cantidad de ingresos sobre los que debe pagar impuestos. La deducci贸n est谩ndar se actualiza cada a帽o seg煤n la inflaci贸n y refleja su estado civil para efectos de la declaraci贸n de impuestos.
Puede aprovechar una deducci贸n est谩ndar adicional si tiene 65 a帽os o m谩s al final del a帽o fiscal (se considera que tiene 65 a帽os el d铆a anterior a su cumplea帽os n煤mero 65). Las personas invidentes pueden reclamar una deducci贸n adicional, siempre que sean invidentes el 煤ltimo d铆a del ejercicio fiscal. Si puede ser reclamado como dependiente en la declaraci贸n de impuestos de otra persona, su deducci贸n est谩ndar para 2020 se limita a $1,100 o su ingreso del trabajo m谩s $350, lo que sea mayor (hasta el monto de la deducci贸n est谩ndar b谩sica para su estado civil).
Los montos de deducci贸n est谩ndar para los a帽os fiscales m谩s actuales se enumeran a continuaci贸n.
Para calificar como ciego, debe tener una carta certificada de un oftalm贸logo que indique que tiene una visi贸n no corregible de 20/200 en su mejor ojo o que su campo de visi贸n es de 20 grados o menos.
Consideraciones Especiales
No todos los contribuyentes califican para la deducci贸n est谩ndar, lo que significa que estas personas no pueden reclamar esta deducci贸n. No puedes reclamarlo si:
Est谩 casado y presenta una declaraci贸n por separado y su c贸nyuge detalla sus deducciones
Ser extranjero no residente o en doble condici贸n durante el a帽o
Presentar una declaraci贸n de menos de 12 meses porque cambia su per铆odo contable anual
Son un fideicomiso, un fondo de fideicomiso com煤n, una sociedad o un patrimonio
Si el valor total de las deducciones detalladas es mayor que la deducci贸n est谩ndar, debe detallarlas. De lo contrario, debe optar por la deducci贸n est谩ndar.
Los estudiantes y aprendices de negocios de la India pueden ser elegibles para reclamar la deducci贸n est谩ndar seg煤n el art铆culo 21 del Tratado de impuestos sobre la renta entre EE. UU. y la India.
Cantidades de deducci贸n est谩ndar
La Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos introdujo nuevos montos de deducci贸n est谩ndar a fines de 2017 y casi duplic贸 los montos anteriores. Est谩n programados para expirar el 31 de diciembre de 2025.
Estos son los montos de deducci贸n est谩ndar para los a帽os fiscales 2021 y 2022:
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Como se se帽al贸 anteriormente, el sistema federal de impuestos sobre la renta y algunos estados tienen deducciones est谩ndar m谩s altas para las personas que tienen al menos 65 a帽os y para las personas ciegas. Seg煤n las pautas federales, si tiene 65 a帽os o m谩s o es ciego, puede reclamar una deducci贸n est谩ndar adicional de $1,350 para 2021 y $1,400 para 2022. Esos montos aumentan a $1,700 y $1,750 para 2021 y 2022 si no est谩 casado y no est谩 un c贸nyuge sobreviviente.
Las deducciones est谩ndar para una persona reclamada como dependiente no pueden superar los $1,100 o el total de $350 m谩s los ingresos del trabajo de la persona para 2021. Estas cifras aumentan a $1,150 y $400 para el a帽o fiscal 2022.
Tambi茅n puede aumentar su deducci贸n est谩ndar por el monto neto de una p茅rdida por desastre, pero la p茅rdida debe ocurrir en un 谩rea de desastre declarada por el gobierno federal.
Deducci贸n est谩ndar frente a deducciones detalladas
La principal raz贸n por la que los contribuyentes utilizan la deducci贸n est谩ndar en lugar de las deducciones detalladas es que no tienen que realizar un seguimiento de todos los posibles gastos que califican a lo largo del a帽o. Muchas personas tambi茅n pueden encontrar que el monto de la deducci贸n est谩ndar es mayor que el total que podr铆an alcanzar si sumaran todos sus gastos elegibles deducibles de impuestos por separado.
Esto puede ser especialmente cierto dado que la Ley de Empleos y Reducci贸n de Impuestos limit贸 las deducciones fiscales estatales y locales totales a $10,000. Tambi茅n limit贸 la deducci贸n de intereses hipotecarios sobre propiedades compradas despu茅s del 15 de diciembre de 2017 a los primeros $750,000 de deuda ($375,000 si es casado y presenta una declaraci贸n por separado). El l铆mite era de $ 1 mill贸n seg煤n las reglas anteriores.
Depende de usted si usa la deducci贸n est谩ndar o detalla sus deducciones, pero no puede hacer ambas cosas. La opci贸n de deducci贸n detallada le permite enumerar todos sus gastos deducibles de impuestos para el a帽o, tales como:
Otros costos incurridos que influyen en su cifra de impuestos final
Reflejos
El IRS ajusta la deducci贸n est谩ndar cada a帽o por inflaci贸n.
El monto de su deducci贸n est谩ndar se basa en su estado civil, edad y otros criterios.
Los contribuyentes pueden elegir entre una deducci贸n est谩ndar y deducciones detalladas.
La mayor铆a de las personas eligen la deducci贸n est谩ndar porque no tienen que hacer un seguimiento de todos los posibles gastos que califican.
La deducci贸n est谩ndar es la parte de los ingresos no sujetos a impuestos que se puede utilizar para reducir su factura fiscal.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Cu谩l es la deducci贸n est谩ndar para 2021?
Para el a帽o fiscal 2021, la deducci贸n est谩ndar es de $12,550 si presenta una declaraci贸n como soltero o casado por separado. Son $18,800 para cabezas de familia y $25,100 para contribuyentes casados que presentan una declaraci贸n conjunta o viudos calificados.
驴Cu谩l es la deducci贸n est谩ndar para 2022?
Para el a帽o fiscal 2022, la deducci贸n est谩ndar es de $12,950 si presenta una declaraci贸n como soltero o casado por separado. Son $19,400 para cabezas de familia y $25,900 para contribuyentes casados que presentan una declaraci贸n conjunta o viudos calificados.
驴Qu茅 puedo deducir si tomo la deducci贸n est谩ndar?
Puede reclamar una deducci贸n "por encima de la l铆nea" de hasta $300 en donaciones en efectivo que realiz贸 a organizaciones ben茅ficas calificadas durante el a帽o. Otras deducciones por encima de la l铆nea incluyen contribuciones al plan de jubilaci贸n, contribuciones a la cuenta de ahorro de salud (HSA), pensi贸n alimenticia, gastos de educadores, intereses de pr茅stamos estudiantiles y primas de seguro m茅dico para p贸lizas de seguro m茅dico individuales si trabaja por cuenta propia.
