Kierrä IRA

Mikä on Rollover IRA?

Rollover Individual Retirement Account (IRA) on tili, joka mahdollistaa varojen siirron vanhalta työnantajan rahoittamalta eläketililtä perinteiselle IRA: lle. Rover -IRA :n tarkoituksena on säilyttää kyseisten omaisuuserien verotuksellinen asema. Rollover IRA:ita käytetään yleensä pitämään 401(k), 403(b) tai voitto-osuussuunnitelman varoja, jotka siirretään entisen työnantajan rahoittamalta eläketililtä tai hyväksytyltä suunnitelmalta.

Rollover IRA:t eivät rajoita rahan määrää, jonka työntekijä voi siirtää, ja ne antavat tilinomistajien sijoittaa monenlaisiin omaisuuseriin, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin, ETF:iin ja sijoitusrahastoihin.

Kuinka Rollover IRA toimii

Siirtämällä eläkejärjestelyn varoja suoran kierrätyksen kautta,. jossa entisen työnantajan suunnitelman ylläpitäjä siirtää varat suoraan IRA:han, työntekijät välttävät sen, että Internal Revenue Service (IRS) pidättäisi 20 prosenttia siirretyistä varoistaan. Vaihtoehtoisesti omaisuutta voidaan siirtää käyttämällä epäsuoraa kierrätystä,. jolloin työntekijä ottaa järjestelyn varat haltuunsa ja sijoittaa ne sitten toiseen hyväksyttävään eläkejärjestelyyn 60 päivän kuluessa.

Välillisen kierrätyksen yhteydessä tilin varoista voidaan kuitenkin pidättää 20 %, eikä sitä voida saada takaisin ennen kuin työntekijä on jättänyt vuosittaisen veroilmoituksen. Jos varojen siirtoa pätevästä työnantajan tukemasta eläkesuunnitelmasta IRA:han ei käsitellä oikein, työntekijä joutuu verotuksiin. Jos he eivät ole vielä saavuttaneet eläkeikää (59½), he maksavat myös varoista nostomaksuja.

Rollover IRA -varoja voidaan siirtää uuteen työnantajan eläkejärjestelmään.

Useimmat IRA:t toteutetaan suoralla (sähköisellä) siirrolla tai sekillä, vaikka jälkimmäisessä tapauksessa liittovaltion veroista voidaan pitää pakollinen 20 %:n ennakonpidätys. Jos kyseessä on siirto sekillä, kierrätyssekki on talletettava 60 päivän kuluessa. Jos se talletetaan 60 päivän kuluttua, varoja verotetaan ja niistä veloitetaan sakkoja.

Erityisiä huomioita

Vaihtoehtona jakojen siirtämiselle IRA:han on, että työntekijä siirtää ne suoraan uudelle eläketilille uuden työnantajan luona. Muita vaihtoehtoja ovat varojen siirtäminen perinteiseen IRA:han, mutta tällä voi olla vaikutuksia varojen siirtämiseen toisen työnantajan eläketilille tulevaisuudessa.

Kierrätysrahat voidaan myös muuntaa Roth IRA:ksi, mutta verot on maksettava, koska pätevän työnantajan eläkemaksut maksetaan ennen veroja ja Roth IRA :t voivat pitää maksuja vain verojen jälkeen.

Kohokohdat

• IRS:n mukaan: "Jos saat jaon eläkesuunnitelmasta, voit pyytää suunnitelman ylläpitäjää suorittamaan maksun suoraan toiseen eläkesuunnitelmaan tai IRA:lle."

• IRA-kierrokset raportoidaan veroilmoituksissa ei-verotettavina liiketoimina.

• Työntekijät voivat säilyttää eläkerahastojensa verotuksellisen aseman siirtämällä heidät IRA:lle, kun he lähtevät työstä.