Säätiö

Mikä on rahasto?

Termi rahasto viittaa kiinteistösuunnittelutyökaluun,. joka perustaa oikeushenkilön pitämään omaisuutta tai omaisuutta henkilölle tai organisaatiolle. Säätiörahastot voivat pitää sisällään monenlaista omaisuutta, kuten rahaa, kiinteistöjä, osakkeita ja joukkovelkakirjoja, yritystä tai useiden erityyppisten kiinteistöjen tai omaisuuserien yhdistelmää. Rahaston perustamiseen tarvitaan kolme osapuolta: myöntäjä, edunsaaja ja edunvalvoja. Säätiörahastot voivat olla monimuotoisia ja niitä voidaan perustaa eri ehdoin. Ne tarjoavat tiettyjä veroetuja sekä taloudellista suojaa ja tukea asianosaisille.

Kuinka rahastot toimivat

Kiinteistösuunnittelu on prosessi, jossa määritetään, kuinka henkilön omaisuutta ja muita taloudellisia asioita hoidetaan ja miten hänen omaisuuttaan jaetaan hänen kuolemansa jälkeen. Tämä sisältää kaikki pankkitilit, sijoitukset, henkilökohtaiset omaisuudet, kiinteistöt, henkivakuutukset,. taideteokset ja velat. Vaikka testamentit ovat yleisimmät kiinteistösuunnittelutyökalut, rahastot ovat myös suosittuja oikeushenkilöitä.

Seuraavat kolme osapuolta ovat mukana rahaston perustamisessa:

Myöntäjä,. joka määrittää sen ja täyttää sen omaisuudellaan
Edunsaaja(t) tai henkilö(t), jonka puolesta omaisuutta hoidetaan
Toimitsijamies,. joka on puolueeton kolmas osapuoli (yksityishenkilö, luottamuspankki tai muu ammattimainen luottamushenkilö), jonka tehtävänä on hoitaa asiaan liittyviä varoja

Myöntäjä yleensä luo järjestelyn, joka useista syistä toteutuu sen jälkeen, kun hän ei ole enää henkisesti pätevä tai elossa. Nimettynä luottamusmiehenä edunvalvoja on vastuussa luovuttajan etujen toteuttamisesta. Tämä sisältää yleensä elinkustannusten tai jopa koulutuskulujen, kuten yksityisen koulun tai korkeakoulun kulujen, jakamisen heidän eläessään. Tai he voivat maksaa kertakorvauksen suoraan edunsaajalle.

Säätiörahastot tarjoavat tiettyjä etuja ja suojaa niille, jotka luovat niitä, ja niiden edunsaajille. Esimerkiksi:

Jotkin tyypit voivat pitää hallussaan olevat varat poissa kaikilta velkojilta,. jos he päättävät haastaa lainanantajan maksamattomien velkojen vuoksi.
He välttävät testamentin suorittamisen,. joka on prosessi, jossa analysoidaan ja jaetaan omaisuutta jonkun kuoleman jälkeen jättämättä mitään ohjeita.
Jotkut rahastot voivat alentaa perintö- ja perintöveroa luovuttajan kuoleman jälkeen, minkä jälkeen varat jaetaan edunsaajille.

Perinnön arvosta peritään kiinteistöveroa luovuttajan kuoleman jälkeen, kun taas perintöveroa kannetaan edunsaajan kuolinpesästä perimään kokonaismäärään.

Erityisiä huomioita

Varallisuus ja perhejärjestelyt voivat kasvaa varsin monimutkaisiksi, kun miljoonia (tai jopa miljardeja) dollareita on vaakalaudalla perheen tai muun kokonaisuuden useille sukupolville. Sellaisenaan rahasto voi sisältää yllättävän monimutkaisen valikoiman vaihtoehtoja ja eritelmiä, jotka sopivat myöntäjän tarpeisiin.

Mutta toisin kuin useimmat ihmiset uskovat, sijoitusrahastot eivät ole vain erittäin rikkaita varten. Itse asiassa niistä voi olla hyötyä melkein kaikille heidän taloudellisesta tilanteestaan riippumatta. Keskustele tarpeistasi talousalan ammattilaisen kanssa selvittääksesi, millainen rahasto sopii sinulle ja henkilökohtaisiin tarpeisiisi.

Perutettavat rahastot vs. peruuttamattomat rahastot

Rahastot jaetaan kahteen eri luokkaan: peruutettavat ja peruuttamattomat rahastot. Seuraavassa on lyhyt kuvaus näistä kahdesta.

Revocable Trust Fund

Peruutettava rahasto antaa luovuttajalle paremman hallinnan omaisuuteen lahjoittajan elinaikana. Kun omaisuus on sijoitettu siihen, ne voidaan siirtää mille tahansa määrälle nimetyille edunsaajille myöntäjän kuoleman jälkeen. Sitä kutsutaan myös eläväksi rahastoksi, ja sitä voidaan käyttää omaisuuden siirtämiseen lapsille tai lastenlapsille.

Ensisijainen hyöty on, että omaisuus välttää testamentin, mikä johtaa varojen nopeaan jakamiseen luetelluille edunsaajille. Eläviä rahastoja ei julkisteta, mikä tarkoittaa, että omaisuutta jaetaan korkeatasoisesti yksityisesti.

Muutoksia voidaan tehdä myöntäjän ollessa elossa ja se voidaan myös peruuttaa kokonaan ennen myöntäjän kuolemaa.

Peruuttamaton rahasto

Peruuttamatonta rahastoa on erittäin vaikea muuttaa tai peruuttaa. Tästä järjestelystä johtuen luovuttaja voi saada huomattavia veroetuja luovuttaa tehokkaasti omaisuuden määräysvalta rahastolle. Peruuttamattomat sijoitusrahastot välttävät useimmiten testamentin.

Sijoitusrahastotyypit

Perutettavat ja peruuttamattomat sijoitusjärjestelyt voidaan edelleen luokitella useisiin rahastotyyppeihin. Näillä tyypeillä on usein erilaiset säännöt ja määräykset riippuen kyseessä olevasta omaisuudesta ja mikä tärkeintä, edunsaajasta. Vero- tai luottamusasianajaja voi olla paras resurssi näiden ajoneuvojen monimutkaisuuden ymmärtämiseen. Muista, että tämä ei ole tyhjentävä luettelo.

Asset Protection: Tämä rahasto suojaa henkilön omaisuutta velkojien tulevilta vaatimuksilta.
Sokea: Tämä rahasto yrittää poistaa kaikki vihjeet eturistiriidoista. Sellaisenaan rahaston myöntäjällä ja edunsaajalla ei ole tietoa omistuksista tai siitä, miten niitä hallinnoidaan. Se kuitenkin antaa hallinnan edunvalvojalle.
Hyväntekeväisyys: Hyväntekeväisyysrahasto hyödyttää tiettyä hyväntekeväisyysjärjestöä tai suurta yleisöä. Tähän sisältyy Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT), joka maksaa kiinteän summan vuosittain. Charitable Remainder Unitrust siirtää varat tietylle hyväntekeväisyysjärjestölle, kun rahaston voimassaolo päättyy, ja antaa lahjoittajalle hyväntekeväisyysvähennyksen sekä kiinteän prosenttiosuuden edunsaajan tuloista rahaston voimassaoloaikana.
Generation-Skipping: Tämä sisältää veroetuja, kun edunsaaja on yksi myöntäjän lapsenlapsista tai kuka tahansa, joka on vähintään 37½ vuotta nuorempi kuin myöntäjä.
Grantor Retained Annuity: Tämän tyyppisen rahaston perustaminen antaa myöntäjälle mahdollisuuden siirtää omaisuuden arvonnousunsa mille tahansa edunsaajille kiinteistöverojen minimoimiseksi.
Yksittäinen eläkkeelle jäävä tili: Edunsaajien sijaan edunsaajia hallitsevat edunvalvojat.
Maa: Tämä mahdollistaa omaisuuden, kuten maan, kodin tai muun kiinteistön, hallinnan.
Avioliitto Tämä rahoitetaan toisen puolison kuoltua ja on oikeutettu rajoittamattomaan avioehtovähennykseen.
Medicaid: Suunniteltu antamaan yksilöille mahdollisuus varata omaisuutta lahjaksi edunsaajilleen. Tämä mahdollistaa sen, että myöntäjä voi saada Medicaidin pitkäaikaishoitoa.
Hyväksytty henkilökohtainen asuinpaikka: Yksilöllinen henkilö voi siirtää henkilökohtaisen asuinpaikkansa omaisuudestaan tämäntyyppiseen rahastoon vähentääkseen lahjaveron määrää.
Hyväksytty irtisanottava korkokiinteistö: Tämä hyödyttää eloonjäävää puolisoa, mutta antaa myöntäjälle mahdollisuuden tehdä päätöksiä eloon jääneen puolison kuoleman jälkeen.
Erityistarpeet: Edunsaajina ovat henkilöt, jotka saavat valtion etuja, jotta edunsaajaa ei estetä tällaisista valtion etuuksista.
Säästöt: Edunsaajilla ei ole suoraa pääsyä nimettyihin omaisuuseriin, mikä tarkoittaa, että he eivät voi myydä, kuluttaa tai luovuttaa omaisuutta ilman erityisiä ehtoja.
Testamentaarinen: Tämä rahasto jättää varat edunsaajalle erityisten ohjeiden mukaisesti myöntäjän poistumisen jälkeen.

Kohokohdat

Säätiörahaston myöntäjä voi asettaa ehtoja tavalle, jolla omaisuutta säilytetään, kerätään tai jaetaan.
Säätiörahasto on suunniteltu pitämään ja hallinnoimaan omaisuutta jonkun toisen puolesta neutraalin kolmannen osapuolen avulla.
Säätiörahastoihin kuuluvat myöntäjä, edunsaaja ja edunvalvoja.
Rahastot voivat olla peruuttamattomia ja peruuttamattomia, ja tiettyihin tarkoituksiin on olemassa useita muunnelmia.
Omaisuudenhoitaja hoitaa rahaston omaisuutta ja toteuttaa sen käskyjä, kun taas edunsaaja saa varat tai muut edut rahastolta.

UKK

Miten rahastot toimivat?

Säätiörahastot ovat oikeushenkilöitä, jotka tarjoavat taloudellista, verotuksellista ja oikeudellista suojaa yksityishenkilöille. Ne edellyttävät lahjoittajaa, joka perustaa sen, yhden tai useamman edunsaajan, joka saa varat, kun luovuttaja kuolee, ja edunvalvojan, joka hallinnoi sitä ja jakaa varat myöhemmin. Säätiörahastot on suunniteltu toteuttamaan rahaston toiveita. myöntäjä. Tämä tarkoittaa, että toimitsijamies on vastuussa omaisuuden hoidosta niiden ollessa vielä elossa. Niiden siirtämisen jälkeen toimitsijamies voi siirtää varat edunsaajille (edunsaajalle) myöntäjän ohjeiden mukaisesti, joko säännöllisen tulovirran tai kertakorvauksen kautta.

Mikä on Trust Fund Baby?

Rahastovauva on joku, jonka vanhemmat perustavat rahaston nimeensä. Termi on suosittu kulttuurinen viittaus, jota käytetään usein negatiivisesti. Kun ihmiset käyttävät ilmausta, se tarkoittaa, että edunsaajat syntyvät hopealusikat suussaan, ovat liian etuoikeutettuja, eikä heidän tarvitse tehdä työtä elääkseen. On totta, että rahastot voivat tarjota edunsaajille turvaa. Mutta todellisuudessa monet niin sanotut rahastovauvat eivät elä ylellisesti tai korkeassa yhteiskunnassa.

Kuinka perustan rahaston?

Perustaaksesi rahaston, sinun on selvitettävä, mikä rahasto sopii sinulle parhaiten, joten varmista, että selvität rahaston tarkan tarkoituksen. Päätä sitten, miten rahoitat sen. Selvitä, kenet haluat nimittää edunvalvojaksesi. Tämä henkilö voi auttaa sinua laatimaan kaikki asiakirjat ja käymään läpi oikeusprosessin. Viimeinen vaihe on rahaston rahoittaminen. Kuten minkä tahansa muun rahoitushankkeen kohdalla, varmista, että rahasto on paras valinta sinulle, edunsaajallesi ja taloudelliselle tilantellesi.