Pätevä leski tai leski
Mikä on pätevä leski?
Termi pätevä leski viittaa veroilmoituksen asemaan, jonka avulla lesken puoliso voi käyttää naimisissa olevien ilmoitusten yhteisiä verokantoja yksittäisessä ilmoituksessa. Varaus on voimassa enintään kaksi vuotta henkilön puolison kuoleman jälkeen. Veronmaksajan on pysyttävä naimattomana vähintään kaksi vuotta puolisonsa kuoleman jälkeen voidakseen saada tämän aseman. Hakemuksen jättäminen pätevänä leskenä antaa veronmaksajalle mahdollisuuden saada korkeimman normaalin vähennyksen veroistaan, jos he eivät erittele vähennyksiä.
Pätevien leskien tai leskien ymmärtäminen
Kelpoinen leski(er) on yksi viidestä sisäisen verohallinnon (IRS) virallisesta ilmoitustilasta. Se tarjoaa taloudellista apua niille, jotka menettävät puolisonsa ja saattavat kamppailla kuolemaan liittyvien kulujen tai muiden säännöllisten kotitalouslaskujen kanssa. Kelpoisen lesken aseman käyttäminen mahdollistaa lesken verovelvollisuuden ikään kuin he olisivat edelleen naimisissa huolimatta siitä, että heidän puolisonsa on kuollut.
Voit tehdä veroilmoituksen pätevänä leskenä puolisosi kuolinvuodelta sekä kahdelta vuodelta hänen kuolemansa jälkeen. Eli riippuen siitä, milloin puoliso kului vuoden aikana, tämä aikaväli voi olla teknisesti kolme kalenterivuotta. Sen jälkeen sinun on valittava joko yksinäinen tai perheenpää .
Koska kyseessä on hieman epätavallinen tila, on olemassa erityisiä sääntöjä ja määräyksiä siitä, kuka kelpuutetaan. Seuraavat ovat IRS:n määrittämät kelpoisuussäännöt pätevän lesken hakemuksen statukselle:
Sinulla oli oikeus tehdä yhteinen ilmoitus puolisosi kanssa puolisosi kuolinvuodesta. Sillä ei ole väliä, annoitko todella yhteisen ilmoituksen.
Puolisosi kuoli kahden edellisen vuoden aikana, etkä mennyt uudelleen naimisiin ennen seuraavan verovuoden loppua. Jos puolisosi on esimerkiksi kuollut vuonna 2018 tai 2019 ja olit naimaton 31.12.2020, voit hakea verovuodelle 2020 oikeutettua leskeä.
Sinulla on kanssasi vähintään yksi lapsi tai lapsipuoli (ei sijaislapsi), jonka voit katsoa huollettavana. Muista, että sinun ei itse asiassa tarvitse vaatia niitä veroilmoituksessasi, mutta niiden on teknisesti oltava sellainen.
Maksoit yli puolet kodin ylläpitokustannuksista vuoden ajan. Kodin ylläpitokulut, mukaan lukien päivittäistavarat vuokralle tai asuntolainaksi, asuntovakuutus kiinteistöveroihin, korjaukset, apuohjelmat ja muut kodin ylläpitomaksut.
Kuten yllä todettiin, saat kaikki naimisissa olemisen ja yhteisen hakemuksen jättämisen edut, kun käytät pätevän lesken asemaa – erityisesti vähennykset ja tuloveroluokat. Vakiovähennys 25 100 dollaria vuodelle 2021 (25 900 dollaria vuonna 2022) ja veroluokat ovat samat vaatimukset täyttäville leskille ja naimisissa oleville yhteishakijoille. Molemmat ovat edullisempia kuin perheenpäälle ja tietysti yksinhakemuksen asema.
Veronmaksajat, jotka eivät mene uudelleen naimisiin puolisonsa kuolinvuonna, voivat tehdä saman verovuoden hakemuksen kuolleen puolison kanssa. Sen jälkeen he voivat valita Qualifying Widow(er) -tilan.
Erityisiä huomioita
Huollettavan lapsen saaminen on keskeinen osa pätevän lesken hakemista. Itse asiassa se on itse asiassa erittäin tärkeä osa veroilmoituksen tilaa. Otsikkoon on usein lisäys, joka määrää sen, erityisesti pätevä leski, jolla on huollettavana oleva lapsi.
Laki määrää myös, että huollettavana olevan lapsen on täytynyt asua kotona verovelvollisen luona koko vuoden tilapäisiä poissaoloja, kuten loma- tai sukulaisten luona, lukuun ottamatta. On olemassa poikkeuksia, jos lapsen läsnäolo kestää alle vuoden, esimerkiksi syntymän, kuoleman ja jopa kidnappauksen vuoksi.
Lisäksi lapsi ei voi saada kelpoisuutta, jos:
Heidän bruttotulot olivat 4 300 dollaria tai enemmän.
He jättivät yhteisen palautuksen.
Sinut voidaan pitää huollettavana jonkun muun palattua.
Kohokohdat
Pätevä leski on veroilmoituksen asema, jonka ansiosta lesken puoliso voi käyttää naimisissa olevien veroilmoitusten yhteisveroprosenttia veroilmoituksessaan.
Kelpoinen leski-status tarjoaa saman vakiovähennyssumman ja veroluokituksen kuin aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä.
Lesken on oltava naimaton vähintään kaksi vuotta puolison kuolinvuodesta, jotta hän voi saada verotuksellisen aseman.
– Veronmaksajalla tulee olla huollettavana vähintään yksi lapsi ja hänen on vastattava vähintään puolet kotitalouskuluista.
- Eloonjääneen puolison on jätettävä hakemuksensa yksinäiseksi tai perheenpääksi puolisonsa kolmannen kuolinvuoden jälkeen.
