Vedovo o vedovo qualificato

Che cos'è una vedova o un vedovo qualificato?

Il termine vedovo o vedovo qualificato si riferisce a uno stato di dichiarazione dei redditi che consente al coniuge superstite di utilizzare congiuntamente le aliquote fiscali della dichiarazione coniugale su una dichiarazione individuale. La disposizione è valida fino a due anni dopo la morte del coniuge. Il contribuente deve rimanere celibe per almeno due anni dopo la morte del coniuge per poter beneficiare di questo status. Presentarsi come vedovo qualificato consente al contribuente di ricevere la detrazione standard più elevata per le proprie tasse, a condizione che non specifichino le detrazioni.

Capire vedove o vedovi qualificati

Qualifying Widow(er) è uno dei cinque stati di archiviazione ufficiali dell'Internal Revenue Service (IRS). Fornisce un aiuto finanziario per coloro che perdono il coniuge e potrebbero essere alle prese con spese legate alla morte o altre normali bollette della famiglia. L'utilizzo dello stato di vedovo qualificato consente al coniuge superstite di presentare le tasse come se fosse ancora sposato, nonostante il fatto che il partner sia deceduto.

Puoi presentare le tasse come vedovo qualificato per l'anno in cui è morto il tuo coniuge, nonché per due anni dopo la sua morte. Quindi, a seconda del momento in cui il coniuge è deceduto durante l'anno, questo lasso di tempo potrebbe tecnicamente essere di tre anni solari. Dopodiché, devi optare per lo stato di single filer o capofamiglia.

Poiché si tratta di uno stato alquanto insolito, ci sono regole e regolamenti specifici su chi si qualifica. Di seguito sono riportate le regole di ammissibilità stabilite dall'IRS per lo status di vedovo qualificato:

Avevi il diritto di presentare una dichiarazione congiunta con il tuo coniuge per l'anno in cui il tuo coniuge è morto. Non importa se hai effettivamente presentato una dichiarazione congiunta.
Il tuo coniuge è morto nei due anni precedenti e non ti sei risposato prima della fine dell'anno fiscale successivo. Ad esempio, se il tuo coniuge è morto nel 2018 o nel 2019 e tu non eri sposato al 31 dicembre 2020, potresti presentare domanda come vedova/e qualificata per l'anno fiscale 2020.
Hai almeno un figlio o figliastro (non un figlio adottivo) che vive con te che puoi rivendicare come persona a carico. Tieni presente che in realtà non devi richiederli sulla tua dichiarazione dei redditi, ma devono tecnicamente qualificarsi come tale.
Hai pagato più della metà del costo per mantenere una casa per tutto l'anno. Spese per la manutenzione della casa, inclusi generi alimentari da affittare o ipoteca, assicurazione per i proprietari di casa alle tasse sulla proprietà, riparazioni, utenze e altre spese di manutenzione della casa.

Come notato sopra, ottieni tutti i vantaggi dell'essere sposato e della dichiarazione congiunta quando utilizzi lo stato di vedovo qualificato, in particolare le detrazioni e gli scaglioni di imposta sul reddito. La detrazione standard di $ 25.100 per il 2021 ($ 25.900 per il 2022) e gli scaglioni fiscali sono gli stessi per la vedova qualificata e la dichiarazione di matrimonio congiunto. Entrambi sono più favorevoli di quelli per il capofamiglia e, ovviamente, lo status di deposito unico.

I contribuenti che non si risposano nell'anno della morte del coniuge possono presentare domanda congiuntamente al coniuge deceduto per quell'anno fiscale. Successivamente, possono optare per lo stato di Qualifying Widow(er).

Considerazioni speciali

Avere un figlio a carico è una parte fondamentale del deposito di una vedova o vedovo qualificato. In effetti, è in realtà una parte molto cruciale dello status di dichiarazione dei redditi. C'è spesso un'aggiunta al titolo che lo stabilisce, in particolare vedovo/i qualificato/i con figlio a carico.

La legge prevede inoltre che il figlio a carico debba aver vissuto in casa con il contribuente tutto l'anno, al di fuori delle assenze temporanee, come le vacanze o le visite ai parenti. Ci sono eccezioni se la presenza di un bambino dura meno di un anno, per cose come la nascita, la morte e persino il rapimento.

Inoltre, il figlio non può beneficiare se:

Avevano un reddito lordo di $ 4.300 o più.
Hanno presentato una dichiarazione congiunta.
Potresti essere rivendicato come dipendente dal ritorno di qualcun altro.

Mette in risalto

La vedova o il vedovo qualificato è uno status di dichiarazione dei redditi che consente al coniuge superstite di utilizzare congiuntamente le aliquote fiscali della dichiarazione dei coniugi nella dichiarazione dei redditi.
Lo status di vedovo(i) qualificato offre lo stesso importo di detrazione standard e gli stessi intervalli di scaglioni fiscali di quelli per le coppie sposate che presentano congiuntamente.
Il superstite deve rimanere celibe per almeno due anni dopo l'anno del decesso del coniuge per beneficiare dello status fiscale.
Il contribuente deve avere almeno un figlio a carico e aver sostenuto almeno la metà delle spese del nucleo familiare.
Il coniuge superstite deve presentarsi come celibe o capofamiglia dopo il terzo anno dalla morte del coniuge.