Veuve ou veuf qualifié

Qu'est-ce qu'une veuve ou un veuf qualifié ?

Le terme veuve ou veuf qualifié fait référence à un statut de déclaration de revenus qui permet à un conjoint survivant d'utiliser les taux d'imposition conjoints de dépôt mariés sur une déclaration individuelle. La disposition est valable jusqu'à deux ans après le décès du conjoint du particulier. Le contribuable doit rester célibataire pendant au moins deux ans après le décès de son conjoint pour bénéficier de ce statut. Le dépôt en tant que veuf(ve) qualifié(e) permet au contribuable de recevoir la déduction forfaitaire la plus élevée pour ses impôts, à condition qu'il ne détaille pas les déductions.

Comprendre les veuves ou les veufs qualifiés

Qualifying Widow(er) est l'un des cinq statuts de dépôt officiels de l' Internal Revenue Service (IRS). Il offre un soulagement financier à ceux qui perdent leur conjoint et qui peuvent être aux prises avec des dépenses liées au décès ou d'autres factures courantes du ménage. L'utilisation du statut de veuf(ve) qualifié(e) permet au conjoint survivant de déclarer ses impôts comme s'il était toujours marié, malgré le fait que son partenaire soit décédé.

Vous pouvez déclarer des impôts en tant que veuf(ve) qualifié(e) pour l'année du décès de votre conjoint, ainsi que pour les deux années suivant son décès. Ainsi, selon le moment où le conjoint est décédé au cours de l'année, cette période pourrait techniquement être de trois années civiles. Après cela, vous devez opter soit pour le statut de déclarant unique,. soit pour celui de chef de ménage.

Comme il s'agit d'un statut quelque peu inhabituel, il existe des règles et des réglementations spécifiques concernant les personnes éligibles. Voici les règles d'éligibilité établies par l'IRS pour le statut de veuve(se) qualifié(e) :

Vous aviez le droit de produire une déclaration conjointe avec votre conjoint pour l'année de son décès. Peu importe que vous ayez effectivement déposé une déclaration conjointe.
Votre conjoint est décédé au cours des deux années précédentes et vous ne vous êtes pas remarié avant la fin de l' année d' imposition suivante. Par exemple, si votre conjoint est décédé en 2018 ou 2019 et que vous n'étiez pas marié au 31 décembre 2020, vous pourriez déposer une demande de veuve(se) admissible pour l'année d'imposition 2020.
Vous avez au moins un enfant ou un beau-fils (pas un enfant en famille d'accueil) qui vit avec vous et que vous pouvez déclarer comme personne à charge. Gardez à l'esprit que vous n'êtes pas obligé de les déclarer sur votre déclaration de revenus, mais ils doivent techniquement en être considérés comme un.
Vous avez payé plus de la moitié du coût d'entretien d'une maison pour l'année. Dépenses pour l'entretien de la maison, y compris les courses à louer ou à hypothéquer, l'assurance habitation aux taxes foncières, les réparations, les services publics et autres frais d'entretien de la maison.

Comme indiqué ci-dessus, vous bénéficiez de tous les avantages d'être marié et de déposer une déclaration conjointe lorsque vous utilisez le statut de veuf(ve) qualifié(e), notamment les déductions et les tranches d'imposition sur le revenu. La déduction forfaitaire de 25 100 $ pour 2021 (25 900 $ pour 2022) et les tranches d'imposition sont les mêmes pour les statuts de veuf(ve) et marié(e) éligible(s) qui déposent conjointement. L'un et l'autre sont plus favorables que ceux du chef de ménage et, bien sûr, que le statut de déclarant unique.

Les contribuables qui ne se remarient pas dans l'année du décès de leur conjoint peuvent déposer conjointement avec le conjoint décédé pour cette année d'imposition. Après cela, ils peuvent opter pour le statut de veuve(se) admissible.

Considérations particulières

Avoir un enfant à charge est un élément clé du dépôt en tant que veuve ou veuf qualifié. En fait, c'est en fait une partie très cruciale du statut de déclaration de revenus. Il y a souvent un avenant au titre qui le stipule, notamment le veuf(ve) qualifié(e) avec enfant à charge.

La loi stipule également que l'enfant à charge doit avoir vécu dans la maison avec le contribuable toute l'année, en dehors des absences temporaires, comme les vacances ou la visite de parents. Il y a des exceptions si la présence d'un enfant dure moins d'un an, pour des choses comme la naissance, la mort et même l'enlèvement.

De plus, l'enfant ne peut être admissible si :

Ils avaient un revenu brut de 4 300 $ ou plus.
Ils ont déposé une déclaration conjointe.
Vous pourriez être réclamé comme personne à charge sur le retour de quelqu'un d'autre.

Points forts

La veuve ou le veuf qualifié est un statut fiscal qui permet à un conjoint survivant d'utiliser les taux d'imposition conjoints sur leur déclaration de revenus.
Le statut de veuve(se) admissible offre le même montant de déduction standard et les mêmes tranches d'imposition que ceux des couples mariés qui déposent conjointement.
Le survivant doit rester célibataire pendant au moins deux ans après l'année du décès du conjoint pour bénéficier du statut fiscal.
Le contribuable doit avoir au moins un enfant à charge et avoir supporté au moins la moitié des charges du ménage.
Le conjoint survivant doit se déclarer célibataire ou chef de famille après la troisième année du décès de son conjoint.