Hæfur ekkja eða ekkjumaður

Hvað er hæfur ekkja eða ekkjumaður?

Hugtakið hæfur ekkja eða ekkjumaður vísar til skattskilastaða sem gerir eftirlifandi maka kleift að nota samskattshlutföll giftra á einstaklingsframtali. Ákvæðið er gott í allt að tvö ár eftir andlát maka einstaklings. Skattgreiðandi verður að vera ógiftur í að minnsta kosti tvö ár frá andláti maka síns til að eiga rétt á þessari stöðu. Skráning sem hæfur ekkja gerir skattgreiðanda kleift að fá hæsta staðlaða frádráttinn fyrir skatta sína, að því tilskildu að þeir greini ekki frádrátt.

Skilningur á hæfum ekkjum eða ekkjum

Hæfur ekkja (er) er ein af fimm opinberum umsóknarstöðum ríkisskattstjóra (IRS). Það veitir fjárhagsaðstoð fyrir þá sem missa maka sinn og kunna að glíma við dánartengd útgjöld eða aðra venjulega heimilisreikninga. Með því að nota stöðuna sem hæfur ekkja gerir eftirlifandi maka kleift að leggja fram skatta eins og þeir séu enn giftir, þrátt fyrir að maki þeirra sé látinn.

Þú getur lagt fram skatta sem hæfur ekkja fyrir árið sem maki þinn lést, sem og tveimur árum eftir andlát þeirra. Þannig að, allt eftir tímasetningu hvenær makinn lést á árinu, gæti þessi tímarammi tæknilega verið þrjú almanaksár. Eftir það verður þú að velja stöðu annaðhvort einhleypur eða heimilishöfðingi .

Vegna þess að það er nokkuð óvenjuleg staða eru sérstakar reglur og reglugerðir um hverjir eru hæfir. Eftirfarandi eru hæfisreglur settar fram af IRS fyrir umsóknarstöðu hæfrar ekkju:

Þú áttir rétt á að skila sameiginlegri skýrslu með maka þínum fyrir árið sem maki þinn lést. Það skiptir ekki máli hvort þú hefur í raun lagt fram sameiginlega skil.
Maki þinn lést á síðustu tveimur árum og þú giftir þig ekki aftur fyrir lok næsta skattárs. Til dæmis, ef maki þinn lést árið 2018 eða 2019 og þú varst ógiftur í desember. 31, 2020, gætir þú skráð þig sem hæfur ekkja fyrir skattárið 2020.
Þú átt að minnsta kosti eitt barn eða stjúpbarn (ekki fósturbarn) sem býr hjá þér sem þú getur gert tilkall til sem á framfæri. Hafðu í huga að þú þarft í raun ekki að krefjast þeirra á skattframtali þínu, en þeir verða tæknilega að uppfylla skilyrði sem einn.
Þú greiddir meira en helming kostnaðar við að halda heimili á árinu. Kostnaður við viðhald heimilis, þar á meðal matvörur til leigu eða veðs, húseigendatryggingar á fasteignagjöldum, viðgerðir, veitur og önnur viðhaldsgjöld á heimilinu.

Eins og fram hefur komið hér að ofan færðu alla kosti þess að vera giftur og leggja fram sameiginlega umsókn þegar þú notar stöðuna sem hæfur ekkja (einkum frádráttinn og tekjuskattsþrep). Venjulegur frádráttur upp á $25.100 fyrir árið 2021 ($25.900 fyrir 2022) og skattþrepin eru þau sömu fyrir hæfa ekkju og gift sem leggja fram sameiginlega umsóknarstöðu. Hvort tveggja er hagstæðara en fyrir heimilishöfðingjann og auðvitað ein umsóknarstaðan.

Skattgreiðendur sem ekki ganga í hjónaband á ný árið sem maki þeirra deyr geta gert sameiginlega grein fyrir látnum maka fyrir það skattár. Eftir það geta þeir valið um stöðu sem hæfur ekkja.

Sérstök atriði

Að eiga barn á framfæri er lykilatriði í því að skrá sig sem hæfur ekkja eða ekkill. Reyndar er það í raun mjög mikilvægur hluti af stöðu skattframtals. Það er oft viðbót við titilinn sem kveður á um það, sérstaklega hæfur ekkja með barn á framfæri.

Lögin mæla einnig fyrir um að barnið skuli hafa búið á heimilinu á framfæri hjá skattgreiðanda allt árið, fyrir utan tímabundnar fjarvistir, eins og frí eða heimsókn til ættingja. Það eru undantekningar ef viðvera barns er í minna en ár, fyrir hluti eins og fæðingu, dauða og jafnvel mannrán.

Að auki getur barnið ekki uppfyllt skilyrði ef:

Þeir voru með brúttótekjur upp á $4.300 eða meira.
Þeir lögðu fram sameiginlega skil.
Það gæti verið krafa um að þú værir háður endurkomu einhvers annars.

##Hápunktar

Viðurkennd ekkja eða ekkjumaður er skattframtalsstaða sem gerir eftirlifandi maka kleift að nota samskattshlutföll hjóna á skattframtali sínu.
Staða hæfur ekkja býður upp á sömu staðlaða frádráttarupphæð og skattþrep og fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega skráningu.
Eftirlifandi verður að vera ógiftur í að minnsta kosti tvö ár eftir andlátsár maka til að eiga rétt á skattastöðunni.
Skattgreiðandi þarf að hafa að minnsta kosti eitt barn á framfæri og hafa séð um að minnsta kosti helming heimiliskostnaðar.
Eftirlifandi maki verður að skrá sig sem einhleypur eða heimilishöfðingja eftir andlátsár maka síns.