Viudo Calificado o Viudo
驴Qu茅 es una viuda o viudo calificado?
El t茅rmino viudo o viuda calificada se refiere a un estado civil para efectos de la declaraci贸n de impuestos que le permite a un c贸nyuge sobreviviente usar las tasas impositivas de la declaraci贸n conjunta de casados en una declaraci贸n individual. La disposici贸n es v谩lida hasta dos a帽os despu茅s de la muerte del c贸nyuge de la persona. El contribuyente debe permanecer soltero durante al menos dos a帽os despu茅s de la muerte de su c贸nyuge para calificar para este estado. Presentarse como viudo(a) calificado(a) le permite al contribuyente recibir la deducci贸n est谩ndar m谩s alta para sus impuestos, siempre que no detalle las deducciones.
Comprender las viudas o viudos calificados
Viudo calificado (er) es uno de los cinco estados de presentaci贸n oficiales del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Brinda alivio financiero para quienes pierden a sus c贸nyuges y pueden estar luchando con los gastos relacionados con la muerte u otras facturas dom茅sticas regulares. El uso del estado de viudo(a) calificado(a) le permite al c贸nyuge sobreviviente declarar impuestos como si todav铆a estuviera casado, a pesar de que su pareja haya fallecido.
Puede declarar impuestos como viudo calificado para el a帽o en que muri贸 su c贸nyuge, as铆 como para los dos a帽os posteriores a su muerte. Entonces, dependiendo del momento en que el c贸nyuge falleci贸 durante el a帽o, este per铆odo de tiempo t茅cnicamente podr铆a ser de tres a帽os calendario. Despu茅s de eso, debe optar por el estado de contribuyente 煤nico o cabeza de familia.
Debido a que es un estado un tanto inusual, existen reglas y regulaciones espec铆ficas sobre qui茅n califica. Las siguientes son reglas de elegibilidad establecidas por el IRS para el estado civil para efectos de la declaraci贸n de viudo(a) calificado(a):
Ten铆a derecho a presentar una declaraci贸n conjunta con su c贸nyuge para el a帽o en que muri贸 su c贸nyuge. No importa si realmente presentaron una declaraci贸n conjunta.
Su c贸nyuge muri贸 en los dos a帽os anteriores y no se volvi贸 a casar antes del final del a帽o fiscal siguiente. Por ejemplo, si su c贸nyuge falleci贸 en 2018 o 2019 y usted no estaba casado al 31 de diciembre de 2020, podr铆a presentar su declaraci贸n como viudo calificado para el a帽o fiscal 2020.
Tiene al menos un hijo o hijastro (no un hijo adoptivo) que vive con usted a quien puede reclamar como dependiente. Tenga en cuenta que en realidad no tiene que reclamarlos en su declaraci贸n de impuestos, pero t茅cnicamente deben calificar como tal.
Pag贸 m谩s de la mitad del costo de mantenimiento de una casa durante el a帽o. Gastos de mantenimiento de la vivienda, incluidos comestibles para alquilar o hipotecar, seguro de propietario de vivienda, impuestos sobre la propiedad, reparaciones, servicios p煤blicos y otros cargos por mantenimiento de la vivienda.
Como se se帽al贸 anteriormente, usted obtiene todas las ventajas de estar casado y presentar una declaraci贸n conjunta cuando usa el estado de viudo calificado, en particular las deducciones y los tramos de impuestos sobre la renta. La deducci贸n est谩ndar de $25,100 para 2021 ($25,900 para 2022) y los tramos impositivos son los mismos para los estados de declaraci贸n conjunta de viudo(a) y casado(a) que califiquen. Ambos son m谩s favorables que los del cabeza de familia y, por supuesto, el de soltero.
Los contribuyentes que no se vuelvan a casar en el a帽o en que fallezca su c贸nyuge pueden presentar declaraci贸n conjunta con el c贸nyuge fallecido para ese a帽o fiscal. Despu茅s de eso, pueden optar por el estado de viudo calificado.
Consideraciones Especiales
Tener un hijo dependiente es una parte clave de la presentaci贸n como viudo o viudo calificado. De hecho, en realidad es una parte muy importante del estado civil para efectos de la declaraci贸n de impuestos. A menudo hay una adenda al t铆tulo que lo estipula, en particular viudo(a) calificado(a) con hijo(a) a cargo.
La ley tambi茅n dicta que el hijo dependiente debe haber vivido en el hogar con el contribuyente todo el a帽o, adem谩s de ausencias temporales, como vacaciones o visitas a familiares. Hay excepciones si la presencia de un ni帽o es por menos de un a帽o, por cosas como nacimiento, muerte e incluso secuestro.
Adem谩s, el ni帽o no puede calificar si:
Ten铆an un ingreso bruto de $4,300 o m谩s.
Presentaron una declaraci贸n conjunta.
Podr铆a ser reclamado como dependiente en la declaraci贸n de otra persona.
Reflejos
La viuda o viudo calificado es un estado civil para efectos de la declaraci贸n de impuestos que le permite a un c贸nyuge sobreviviente usar las tasas impositivas de presentaci贸n conjunta de casados en su declaraci贸n de impuestos.
El estado de viudo(a) calificado(a) ofrece el mismo monto de deducci贸n est谩ndar y rangos de tramos impositivos que los de las parejas casadas que presentan una declaraci贸n conjunta.
El sobreviviente debe permanecer soltero durante al menos dos a帽os posteriores al a帽o de la muerte del c贸nyuge para calificar para el estado fiscal.
El contribuyente debe tener al menos un hijo a cargo y haber manejado al menos la mitad de los gastos del hogar.
El c贸nyuge sobreviviente debe radicar como soltero o cabeza de familia a partir del tercer a帽o del fallecimiento de su c贸nyuge.
