Kvalificerad änka eller änkling

Vad är en kvalificerad änka eller änkling?

Termen kvalificerad änka eller änkling hänvisar till en skatteanmälansstatus som gör det möjligt för en efterlevande make att använda den gifta inlämningsskattesatsen på en individuell deklaration. Försörjningen är bra i upp till två år efter den enskildes makes död. Skattebetalaren måste förbli ogift i minst två år efter sin makes död för att kvalificera sig för denna status. Att anmäla sig som en kvalificerad änka gör att skattebetalaren får det högsta standardavdraget för sina skatter, förutsatt att de inte specificerar avdragen.

Förstå kvalificerade änkor eller änklingar

Kvalificerande änka(er) är en av de fem officiella ansökningsstatusarna för Internal Revenue Service (IRS). Det ger ekonomisk lättnad för dem som förlorar sin make och kan kämpa med dödsfallsrelaterade utgifter eller andra vanliga hushållsräkningar. Genom att använda statusen kvalificerad änka(ar) kan den efterlevande maken lämna in skatt som om de fortfarande var gifta, trots att deras partner är avliden.

Du kan lämna in skatt som kvalificerad änka för det år din make dog, samt två år efter deras död. Så, beroende på tidpunkten för när maken gick bort under året, kan denna tidsram tekniskt sett vara tre kalenderår. Efter det måste du välja status som antingen ensam filägare eller hushållschef .

Eftersom det är en något ovanlig status finns det specifika regler och föreskrifter om vem som kvalificerar sig. Följande är kvalificeringsregler som anges av IRS för ansökan om kvalificerad änka:

1. Du hade rätt att lämna en gemensam deklaration med din make för det år din make dog. Det spelar ingen roll om du faktiskt lämnat in en gemensam deklaration.

2. Din make dog under de två föregående åren och du gifte dig inte om innan utgången av det efterföljande beskattningsåret. Till exempel, om din make dog 2018 eller 2019 och du var ogift från och med dec. 31, 2020, kan du anmäla dig som kvalificerad änka för skatteåret 2020.

3. Du har minst ett barn eller styvbarn (inte ett fosterbarn) som bor hos dig som du kan göra anspråk på som försörjande. Tänk på att du faktiskt inte behöver göra anspråk på dem på din skattedeklaration, men de måste tekniskt sett kvalificera som en.

4. Du betalade mer än halva kostnaden för att underhålla en bostad under året. Utgifter för underhåll av hemmet, inklusive mat att hyra eller belåna, husägares försäkring till fastighetsskatter, reparationer, verktyg och andra avgifter för underhåll av hemmet.

Som nämnts ovan får du alla fördelarna med att vara gift och ansöka gemensamt när du använder statusen kvalificerad änka (särskilt avdragen och inkomstskatteklasserna). Standardavdraget på 25 100 USD för 2021 (25 900 USD för 2022) och skatteklasserna är desamma för kvalificerad änka(are) och gift som lämnar in gemensamt ansökningsstatus. Båda är gynnsammare än de för hushållsföreståndaren och, naturligtvis, statusen för en enda ansökan.

Skattebetalare som inte gifter om sig det år deras make avlider kan ansöka tillsammans med den avlidne maken för det beskattningsåret. Efter det kan de välja status som kvalificerad änka.

Särskilda överväganden

Att ha ett beroende barn är en viktig del av ansökan som kvalificerad änka eller änkling. I själva verket är det faktiskt en mycket avgörande del av skatteregistreringsstatusen. Det finns ofta ett tillägg till titeln som föreskriver det, särskilt kvalificerad änka(man) med underhållsberättigat barn.

Lagen föreskriver också att barnet måste ha bott i hemmet försörjning med skattebetalaren hela året, förutom tillfällig frånvaro, som semester eller besöka släktingar. Det finns undantag om ett barns närvaro är mindre än ett år, för saker som födelse, död och till och med kidnappning.

Dessutom kan barnet inte kvalificera sig om:

– De hade en bruttoinkomst på 4 300 dollar eller mer.

– De lämnade in en gemensam deklaration.

– Man skulle kunna hävdas som beroende av någon annans återkomst.

##Höjdpunkter

• Kvalificerad änka eller änkling är en skatteanmälan som gör det möjligt för en efterlevande make att använda de gifta som lämnar in gemensam skattesatser på sin skattedeklaration.

• Statusen som kvalificerad änka erbjuder samma standardavdragsbelopp och skatteklasser som för gifta par som ansöker gemensamt.

• Den efterlevande måste förbli ogift i minst två år efter det år då maken dör för att kvalificera sig för skattestatus.

– Den skattskyldige ska ha minst ett underhållsberättigat barn och ha skött minst hälften av hushållskostnaderna.

• Den efterlevande maken måste anmäla sig som ensamstående eller hushållsföreståndare efter det år då maken avlider.