Viúva ou Viúvo Qualificado

O que é uma viúva ou viúvo qualificado?

O termo viúva ou viúvo qualificado refere-se a um status de declaração de imposto que permite que um cônjuge sobrevivente use as taxas de imposto de declaração de casados em conjunto em uma declaração individual. A provisão é válida por até dois anos após a morte do cônjuge do indivíduo. O contribuinte deve permanecer solteiro por pelo menos dois anos após a morte de seu cônjuge para se qualificar para esse status. O registro como viúvo(a) qualificado(a) permite que o contribuinte receba a dedução padrão mais alta para seus impostos, desde que não especifique as deduções.

Entendendo as Viúvas ou Viúvos Qualificados

Qualifying Widow(er) é um dos cinco status de arquivamento oficial do Internal Revenue Service (IRS). Ele fornece alívio financeiro para aqueles que perdem seus cônjuges e podem estar lutando com despesas relacionadas à morte ou outras contas domésticas regulares. O uso do status de viúvo(a) qualificado(a) permite que o cônjuge sobrevivente registre impostos como se ainda fossem casados, apesar do fato de seu parceiro ter falecido.

Você pode declarar impostos como viúvo(a) qualificado(a) para o ano em que seu cônjuge morreu, bem como dois anos após o falecimento. Portanto, dependendo do momento em que o cônjuge faleceu durante o ano, esse prazo pode tecnicamente ser de três anos civis. Depois disso, você deve optar pelo status de declarante único ou chefe de família.

Por ser um status um tanto incomum, existem regras e regulamentos específicos sobre quem se qualifica. A seguir estão as regras de elegibilidade estabelecidas pelo IRS para o status de arquivamento de viúvo(a) qualificado:

Você tinha o direito de apresentar uma declaração conjunta com seu cônjuge para o ano em que seu cônjuge faleceu. Não importa se você realmente apresentou uma declaração conjunta.
Seu cônjuge morreu nos dois anos anteriores e você não se casou novamente antes do final do ano fiscal seguinte. Por exemplo, se seu cônjuge morreu em 2018 ou 2019 e você não era casado em 31 de dezembro de 2020, você pode declarar viúvo(a) qualificado(a) para o ano fiscal de 2020.
Você tem pelo menos um filho ou enteado (não um filho adotivo) morando com você e que você pode reivindicar como dependente. Lembre-se de que você não precisa reivindicá-los em sua declaração de imposto, mas eles devem se qualificar tecnicamente como um.
Você pagou mais da metade do custo de manutenção de uma casa durante o ano. Despesas com a manutenção da casa, incluindo mantimentos para alugar ou hipotecar, seguro do proprietário para impostos sobre a propriedade, reparos, serviços públicos e outras taxas de manutenção da casa.

Conforme observado acima, você obtém todas as vantagens de ser casado e fazer a declaração conjunta quando usa o status de viúvo(a) qualificado – principalmente as deduções e as faixas de imposto de renda. A dedução padrão de US $ 25.100 para 2021 (US $ 25.900 para 2022) e os suportes de imposto são os mesmos para os status de arquivamento conjunto de viúvos e casados. Ambos são mais favoráveis do que aqueles para o chefe de família e, claro, o status de arquivamento único.

Os contribuintes que não voltem a casar no ano do falecimento do cônjuge podem apresentar o pedido conjuntamente com o cônjuge falecido para esse ano fiscal. Depois disso, eles podem optar pelo status Qualifying Widow(er).

Considerações Especiais

Ter um filho dependente é uma parte fundamental da declaração como viúva ou viúvo qualificado. Na verdade, é realmente uma parte muito importante do status de declaração de imposto. Muitas vezes há um adendo ao título que o estipula, notadamente a viúva(o) qualificada com filho dependente.

A lei também determina que o filho dependente deve ter morado na casa do contribuinte o ano todo, além de ausências temporárias, como férias ou visitas a parentes. Há exceções se a presença de uma criança for inferior a um ano, para coisas como nascimento, morte e até sequestro.

Além disso, a criança não pode se qualificar se:

Eles tiveram uma renda bruta de $ 4.300 ou mais.
Eles apresentaram uma declaração conjunta.
Você pode ser reivindicado como dependente no retorno de outra pessoa.

Destaques

Viúvo ou viúva qualificado é um status de declaração de imposto que permite que um cônjuge sobrevivente use as taxas de imposto de declaração de casados em conjunto em sua declaração de imposto.
O status de viúvo(a) qualificado(a) oferece o mesmo valor de dedução padrão e faixas de faixa de imposto que aqueles para casais que arquivam em conjunto.
O sobrevivente deve permanecer solteiro por pelo menos dois anos após o ano da morte do cônjuge para se qualificar para o status fiscal.
O contribuinte deve ter pelo menos um filho a cargo e ter suportado pelo menos metade das despesas do agregado familiar.
O cônjuge sobrevivente deve apresentar-se como solteiro ou chefe de família após o terceiro ano do falecimento do cônjuge.