Balu atau Duda yang berkelayakan

Apakah Itu Janda atau Duda yang Berkelayakan?

Istilah balu atau duda yang berkelayakan merujuk kepada status pemfailan cukai yang membenarkan pasangan yang masih hidup untuk menggunakan pemfailan perkahwinan bersama kadar cukai ke atas pulangan individu. Peruntukan itu baik sehingga dua tahun selepas kematian pasangan individu. Pembayar cukai mesti kekal tidak berkahwin selama sekurang-kurangnya dua tahun selepas kematian pasangan mereka untuk melayakkan diri untuk status ini. Pemfailan sebagai balu yang berkelayakan membolehkan pembayar cukai menerima potongan standard tertinggi untuk cukai mereka, dengan syarat mereka tidak membuat butiran terperinci.

Memahami Balu atau Duda yang Berkelayakan

Balu yang layak ialah salah satu daripada lima status pemfailan rasmi Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Ia memberikan kelegaan kewangan bagi mereka yang kehilangan pasangan dan mungkin bergelut dengan perbelanjaan berkaitan kematian atau bil rumah biasa lain. Menggunakan status balu yang layak membolehkan pasangan yang masih hidup memfailkan cukai seolah-olah mereka masih berkahwin, walaupun pasangan mereka sudah meninggal dunia.

Anda boleh memfailkan cukai sebagai balu yang berkelayakan untuk tahun kematian pasangan anda, serta dua tahun selepas kematian mereka. Jadi, bergantung pada masa apabila pasangan meninggal dunia pada tahun itu, jangka masa ini secara teknikal boleh menjadi tiga tahun kalendar. Selepas itu, anda mesti memilih status sama ada pemfail tunggal atau ketua isi rumah.

Kerana ia adalah status yang agak luar biasa, terdapat peraturan dan peraturan khusus tentang siapa yang layak. Berikut ialah peraturan kelayakan yang ditetapkan oleh IRS untuk status pemfailan balu yang layak:

Anda berhak memfailkan penyata bersama dengan pasangan anda untuk tahun kematian pasangan anda. Tidak kira sama ada anda benar-benar memfailkan penyata bersama.
Pasangan anda meninggal dunia dalam dua tahun sebelumnya, dan anda tidak berkahwin semula sebelum penghujung tahun cukai berikutnya. Contohnya, jika pasangan anda meninggal dunia pada 2018 atau 2019 dan anda belum berkahwin pada 31 Dis. 2020, anda boleh memfailkan sebagai balu yang layak untuk tahun cukai 2020.
Anda mempunyai sekurang-kurangnya seorang anak atau anak tiri (bukan anak angkat) tinggal bersama anda yang boleh anda tuntut sebagai tanggungan. Perlu diingat bahawa anda sebenarnya tidak perlu menuntutnya pada penyata cukai anda, tetapi mereka mesti layak secara teknikal sebagai satu.
Anda membayar lebih daripada separuh kos menjaga rumah untuk tahun tersebut. Perbelanjaan untuk penyelenggaraan rumah, termasuk barangan runcit untuk disewa atau digadai, insurans pemilik rumah kepada cukai harta, pembaikan, utiliti dan yuran penyelenggaraan rumah yang lain.

Seperti yang dinyatakan di atas, anda mendapat semua kelebihan berkahwin dan memfailkan bersama apabila anda menggunakan status balu yang layak—terutamanya potongan dan kurungan cukai pendapatan. Potongan standard $25,100 untuk 2021 ($25,900 untuk 2022) dan kurungan cukai adalah sama untuk status pemfailan bersama balu yang layak dan berkahwin. Kedua-duanya lebih menguntungkan daripada ketua isi rumah dan, sudah tentu, status pemfailan tunggal.

Pembayar cukai yang tidak berkahwin semula pada tahun kematian pasangan mereka boleh memfailkan bersama dengan pasangan yang meninggal dunia untuk tahun cukai tersebut. Selepas itu, mereka boleh memilih status Balu Layak.

Pertimbangan Khas

Mempunyai anak tanggungan adalah bahagian penting dalam memfailkan sebagai janda atau duda yang berkelayakan. Malah, ia sebenarnya merupakan bahagian yang sangat penting dalam status pemfailan cukai. Selalunya terdapat tambahan kepada gelaran yang menetapkannya, terutamanya balu yang berkelayakan dengan anak tanggungan.

Undang-undang juga menetapkan bahawa anak tanggungan mesti tinggal di rumah bersama pembayar cukai sepanjang tahun, selain daripada ketidakhadiran sementara, seperti bercuti atau melawat saudara-mara. Terdapat pengecualian jika kehadiran kanak-kanak adalah kurang daripada setahun, untuk perkara seperti kelahiran, kematian, dan juga penculikan.

Di samping itu, kanak-kanak itu tidak layak jika:

Mereka mempunyai pendapatan kasar $4,300 atau lebih.
Mereka memfailkan penyata bersama.
Anda boleh dituntut sebagai tanggungan pada pulangan orang lain.

Sorotan

Balu atau duda yang berkelayakan ialah status pemfailan cukai yang membenarkan pasangan yang masih hidup untuk menggunakan pemfailan perkahwinan bersama kadar cukai pada penyata cukai mereka.
Status balu yang layak menawarkan jumlah potongan standard dan julat kurungan cukai yang sama seperti pasangan suami isteri yang memfailkan bersama.
Orang yang terselamat mesti kekal tidak berkahwin selama sekurang-kurangnya dua tahun selepas tahun kematian pasangan untuk layak mendapat status cukai.
Pembayar cukai mesti mempunyai sekurang-kurangnya seorang anak tanggungan dan telah mengendalikan sekurang-kurangnya separuh daripada kos isi rumah.
Pasangan yang masih hidup mesti memfailkan sebagai bujang atau ketua isi rumah selepas tahun ketiga kematian pasangan mereka.