Kvalifisert enke eller enkemann

Hva er en kvalifisert enke eller enkemann?

Begrepet kvalifisert enke eller enkemann refererer til en skatteinnleveringsstatus som tillater en gjenlevende ektefelle å bruke den gifte innleveringen av felles skattesatser på en individuell avkastning. Bestemmelsen er god i inntil to år etter dødsfallet til den enkeltes ektefelle. Skattyteren må forbli ugift i minst to år etter ektefellens død for å kvalifisere for denne statusen. Ved å arkivere som kvalifisert enke(er) kan skattyter få det høyeste standardfradraget for skatten, forutsatt at de ikke spesifiserer fradrag.

Forstå kvalifiserte enker eller enkemenn

Qualifying Widow(er) er en av de fem offisielle arkivstatusene til Internal Revenue Service (IRS). Det gir økonomisk lettelse for de som mister sin ektefelle og kanskje sliter med dødsrelaterte utgifter eller andre vanlige husholdningsregninger. Ved å bruke statusen kvalifisert enke(r) kan den gjenlevende ektefellen inngi skatt som om de fortsatt var gift, til tross for at partneren deres er død.

Du kan sende inn skatt som kvalifisert enke(er) for året din ektefelle døde, samt to år etter deres død. Så, avhengig av tidspunktet for når ektefellen gikk i løpet av året, kan denne tidsrammen teknisk sett være tre kalenderår. Etter det må du velge status som enten enslig fil eller husstandsoverhode.

Fordi det er en noe uvanlig status, er det spesifikke regler og forskrifter om hvem som kvalifiserer. Følgende er kvalifikasjonsregler fastsatt av IRS for arkiveringsstatusen for kvalifisert enke:

1. Du hadde rett til å sende inn en felles oppgave med din ektefelle for det året din ektefelle døde. Det spiller ingen rolle om du faktisk har levert fellesangivelse.

2. Din ektefelle døde i løpet av de to foregående årene, og du giftet deg ikke på nytt før utgangen av det påfølgende skatteåret. For eksempel, hvis ektefellen din døde i 2018 eller 2019 og du var ugift per 31. desember 2020, kan du melde deg som kvalifiserende enke(e) for skatteåret 2020.

3. Du har minst ett barn eller stebarn (ikke et fosterbarn) boende hos deg som du kan kreve som forsørget. Husk at du faktisk ikke trenger å kreve dem på selvangivelsen, men de må teknisk sett kvalifisere som en.

4. Du betalte mer enn halvparten av kostnadene for å holde et hjem i løpet av året. Utgifter til vedlikehold av hjemmet, inkludert dagligvarer til leie eller boliglån, huseierforsikring til eiendomsskatt, reparasjoner, verktøy og andre gebyrer for vedlikehold av hjemmet.

Som nevnt ovenfor får du alle fordelene ved å være gift og arkivere i fellesskap når du bruker status som kvalifisert enke (spesielt fradragene og inntektsskatteklassene). Standardfradraget på $25.100 for 2021 ($25.900 for 2022) og skatteklassene er de samme for kvalifiserende enke(e) og gifte som samler inn status. Begge er gunstigere enn de for husholdningsoverhodet og, selvfølgelig, statusen for enkelt innlevering.

Skattytere som ikke gifter seg på nytt det året deres ektefelle dør, kan inngi sammen med den avdøde ektefellen for det skatteåret. Etter det kan de velge status som kvalifiserende enke(er).

Spesielle hensyn

Å ha et forsørget barn er en sentral del av innlevering som kvalifisert enke eller enkemann. Faktisk er det faktisk en veldig viktig del av skatteregistreringsstatusen. Det er ofte et tillegg til tittelen som fastsetter det, spesielt kvalifisert enke(e) med forsørget barn.

Loven tilsier også at det forsørgede barnet må ha bodd i hjemmet med skattyter hele året, bortsett fra midlertidige fravær, som ferier eller besøk av slektninger. Det finnes unntak hvis et barns tilstedeværelse er i mindre enn et år, for ting som fødsel, død og til og med kidnapping.

I tillegg kan barnet ikke kvalifisere seg dersom:

– De hadde en bruttoinntekt på 4300 dollar eller mer.

– De leverte en felles retur.

– Du kan bli hevdet som avhengig av at andre kommer tilbake.

Høydepunkter

• Kvalifisert enke eller enkemann er en skatteinnleveringsstatus som tillater en gjenlevende ektefelle å bruke den gifte innleveringen av felles skattesatser på selvangivelsen.

• Den kvalifiserende enkestatusen tilbyr samme standardfradragsbeløp og skatteintervaller som for ektepar som søker sammen.

• Den gjenlevende må forbli ugift i minst to år etter ektefellens dødsår for å kvalifisere for skattestatus.

– Skattyter må ha minst ett forsørgerbarn og ha håndtert minst halvparten av husholdningskostnadene.

• Gjenlevende ektefelle må melde seg som singel eller husstandsoverhode etter det tredje året etter ektefellens død.