Квалифицированная вдова или вдовец

Что такое квалифицированная вдова или вдовец?

Термин квалифицированная вдова или вдовец относится к статусу подачи налоговых деклараций, который позволяет пережившему супругу использовать совместные налоговые ставки, подаваемые в браке,. в индивидуальной декларации. Это положение действительно в течение двух лет после смерти супруга. Налогоплательщик должен оставаться незамужним в течение как минимум двух лет после смерти супруга, чтобы претендовать на этот статус. Подача заявления в качестве квалифицированного вдовца (вдовы) позволяет налогоплательщику получать самые высокие стандартные вычеты по своим налогам, при условии, что они не детализируют вычеты.

Понимание квалифицированных вдов или вдовцов

Квалифицируемый вдовец (вдовец) является одним из пяти официальных статусов подачи налоговой службы (IRS). Он предоставляет финансовую помощь тем, кто потерял своих супругов и может бороться с расходами, связанными со смертью, или другими регулярными домашними счетами. Использование квалифицированного статуса вдовы (вдовы) позволяет оставшемуся в живых супругу платить налоги, как если бы они все еще были женаты, несмотря на то, что их партнер умер.

Вы можете подать налоговую декларацию как квалифицированная вдова (вдова) за год смерти вашего супруга, а также за два года после его смерти. Таким образом, в зависимости от времени, когда супруг умер в течение года, технически эти временные рамки могут составлять три календарных года. После этого вы должны выбрать статус либо одиночки, либо главы домохозяйства.

Поскольку это несколько необычный статус, существуют особые правила и положения о том, кто имеет на него право. Ниже приведены правила приемлемости, установленные IRS для получения статуса квалифицированной вдовы (вдовы):

Вы имели право подать совместную декларацию с супругом/супругой за год смерти супруга/супруги. Неважно, подали ли вы на самом деле совместную декларацию.
Ваш супруг умер в предыдущие два года, и вы не вступали в повторный брак до конца следующего налогового года. Например, если ваш супруг умер в 2018 или 2019 году, а вы не состояли в браке по состоянию на 31 декабря 2020 года, вы можете подать заявление в качестве вдовы (вдовы) в 2020 налоговом году.
У вас есть по крайней мере один ребенок или приемный ребенок (не приемный ребенок), проживающий с вами, которого вы можете заявить в качестве иждивенца. Имейте в виду, что на самом деле вам не нужно указывать их в налоговой декларации, но технически они должны квалифицироваться как таковые.
Вы заплатили более половины стоимости содержания дома за год. Расходы на содержание дома, включая продукты для аренды или ипотеки, страхование домовладельцев по налогам на имущество, ремонт, коммунальные услуги и другие сборы за содержание дома.

Как отмечалось выше, вы получаете все преимущества состоящего в браке и совместного подачи документов, когда вы используете квалифицированный статус вдовы (вдовы), в частности, вычеты и скобки подоходного налога. Стандартный вычет в размере 25 100 долларов США на 2021 год (25 900 долларов США на 2022 год) и налоговые категории одинаковы для соответствующих критериям вдовы (вдовы) и состоящих в браке, которые подают документы совместно. И то, и другое более благоприятно, чем для главы семьи, и, конечно же, статус единой подачи.

Налогоплательщики, не вступившие в повторный брак в год смерти их супруга, могут подать декларацию вместе с умершим супругом за этот налоговый год. После этого они могут выбрать статус квалифицированной вдовы.

Особые соображения

Наличие ребенка на иждивении является ключевой частью подачи заявления в качестве квалифицированной вдовы или вдовца. На самом деле, это очень важная часть статуса подачи налоговой декларации. Часто к титулу есть дополнение, в котором это оговаривается, особенно квалифицированная вдова (вдова) с ребенком на иждивении.

Закон также требует, чтобы ребенок-иждивенец проживал в доме с налогоплательщиком в течение всего года, за исключением временных отсутствий, таких как отпуска или посещение родственников. Есть исключения, если ребенок присутствует менее года, для таких вещей, как рождение, смерть и даже похищение.

Кроме того, ребенок не может быть квалифицирован, если:

У них был валовой доход в размере 4300 долларов или больше.
Они подали совместную декларацию.
Вас могут заявить как иждивенца по чужому возвращению.

Особенности

Квалифицированный статус вдовы или вдовца — это статус подачи налоговых деклараций, который позволяет оставшемуся в живых супругу использовать в своей налоговой декларации налоговые ставки, предусмотренные для совместной подачи в браке.
Соответствующий статус вдовы (вдовы) предлагает ту же стандартную сумму вычета и диапазоны налоговых ставок, что и для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
Оставшийся в живых должен оставаться незамужним в течение как минимум двух лет после года смерти супруга, чтобы претендовать на налоговый статус.
Налогоплательщик должен иметь хотя бы одного ребенка-иждивенца и нести не менее половины расходов на домашнее хозяйство.
Оставшийся в живых супруг должен подать заявление как одинокий или глава семьи по истечении третьего года после смерти супруга.