Luota omaisuuteen
Mikä on Trust Property?
Luottamusomaisuudella tarkoitetaan omaisuutta, joka on asetettu luottamukselliseen suhteeseen uskottajan ja edunvalvojan välillä . Trust-omaisuus voi sisältää kaiken tyyppistä omaisuutta, mukaan lukien käteistä, arvopapereita, kiinteistöjä tai henkivakuutuksia. Luottamusomaisuutta kutsutaan myös "luottamukselliseksi omaisuudeksi" tai "luottamuskorpukseksi".
Luottamusomaisuuden ymmärtäminen
Trust-omaisuus on tyypillisesti sidottu kiinteistösuunnittelustrategiaan,. jolla helpotetaan omaisuuden siirtoa kuolemantapauksessa ja vähennetään verovelvollisuutta. Jotkut trustit voivat myös suojata omaisuutta konkurssin tai oikeudenkäynnin varalta.
Edunvalvoja on velvollinen hoitamaan sijoitusomaisuutta uskottajan toiveiden ja edunsaajan edun mukaisesti. Edunvalvoja voi olla yksityishenkilö tai rahoituslaitos, kuten pankki. Luottamusmies, jota joskus kutsutaan "asuttajaksi" tai "luovuttajaksi", voi myös toimia edunvalvojana, joka hallinnoi omaisuutta toisen henkilön, kuten pojan tai tyttären, hyödyksi.
Riippumatta edunvalvojan roolista, henkilön tai organisaation on noudatettava erityisiä sääntöjä ja lakeja, jotka ohjaavat minkä tahansa perustetun luottamushenkilön toimintaa. Kun omaisuus on siirretty säätiölle, itse säätiöstä tulee omaisuuden laillinen omistaja. Peruuttamattomassa trustissa edellinen omistaja ei voi enää hallita tai vaatia omaisuutta.
Luottamustyypit
Yksilöt voivat perustaa useita erilaisia säätiöitä. Mutta ne kuuluvat tyypillisesti kahteen luokkaan, jotka ovat peruutettavat rahastot ja peruuttamattomat rahastot.
Peruutettava luottamus
Peruutettavissa olevassa järjestelyssä uskottaja säilyttää säätiön omaisuuden laillisen omistuksen ja määräysvallan. Tästä syystä uskottaja olisi velvollinen maksamaan verot tuloista, joita kyseiset omaisuuserät tuottavat, ja säätiö voi myös olla kiinteistöveron alainen, jos sen arvo ylittää verovapaan kynnyksen luovuttajan kuolemanhetkellä.
Peruuttamaton luottamus
Peruuttamattomalla luotolla uskottaja siirtää omistusoikeusrahaston omaisuuden laillisen omistuksen edunvalvojalle. Tämä tarkoittaa kuitenkin sitä, että kyseiset varat jättävät henkilön omaisuuden alentaen tehokkaasti henkilön omaisuuden verotettavaa osuutta. Luottamusmies luopuu myös tietyistä oikeuksistaan korjata luottamussopimusta. Esimerkiksi luottamusmies ei yleensä voi muuttaa peruuttamattoman trustin edunsaajia niiden perustamisen jälkeen. Tämä ei pidä paikkaansa peruutettavan luottamuksen tapauksessa.
Tietyissä tilanteissa luottamushenkilöä voidaan kutsua myöntäjäksi tai lahjoittajaksi.
Payable on Death (POD) Trust
Trustit voidaan perustaa yksilön elinaikana tai ne voidaan perustaa myöntäjän kuoleman jälkeen. Tämä tilanne koskee Payable on Death (POD) -rahastoja, jotka siirtävät omaisuutta edunsaajalle luottamushenkilön kuoleman jälkeen. Yleisesti ottaen tämän tyyppisiä ja vastaavia luottamustoimia kutsutaan testamenttirahastoiksi, koska omaisuus todella siirtyy uskottajan kuoleman jälkeen. Näissä säätiöissä olevat varat siirtyvät suoraan aiotuille edunsaajille uskottajan kuoleman jälkeen, mikä tarkoittaa, että he välttävät usein pitkän ja kalliin testamenttiprosessin. Testamentti on oikeudellinen prosessi testamentissa kuvatun omaisuuden vahvistamiseksi ja jakamiseksi. Nämä luottamustoimet voidaan myös hahmotella henkilön testamentissa.
Living Trust
Elävien säätiöiden omaisuus voidaan siirtää uskottajan elinaikana. Esimerkiksi useat yksityishenkilöt avaavat pankkitilejä lastensa hyväksi tai opiskelukulujen rahoittamiseksi. Edunvalvoja hoitaa huolellisesti tilillä olevia varoja tämän tavoitteen saavuttamiseksi, mutta lapsilla ei ole täydellistä pääsyä varoihin tai vapaus käyttää rahaston tuloja haluamallaan tavalla. Esimerkki tällaisesta järjestelystä on yhtenäinen lahja alaikäisille -tili (UGMA). Joissakin tapauksissa edunsaajat, kuten lapset, pääsisivät säätiön varoihin ja tuottamiinsa tuloihin vasta tietyn iän saavuttamisen jälkeen.
Kohokohdat
Trust-omaisuudella tarkoitetaan trustiin sijoitettua omaisuutta, jota edunvalvoja hallitsee uskottajan edunsaajien puolesta.
Trust-omaisuus poistaa joissain tapauksissa omaisuuden verovelvollisuuden uskottajalta itse säätiölle.
Kiinteistösuunnittelu mahdollistaa sen, että omaisuus siirtyy suoraan nimetyille edunsaajille uskottajan kuoleman jälkeen ilman testamenttia.
