Luottamustili
Mikä on luottamustili?
Luottamustili tarkoittaa minkä tahansa tyyppistä rahoitustiliä, jonka yksittäinen henkilö avaa ja jota hoitaa nimetty toimitsijamies kolmannen osapuolen eduksi sovittujen ehtojen mukaisesti.
Vanhempi voi esimerkiksi avata alaikäisen lapsensa hyväksi pankkitilin ja määrätä säännöt siitä, milloin alaikäinen pääsee käsiksi tilillä oleviin varoihin tai omaisuuteen sekä mahdollisiin tuloihinsa. Useimmissa tapauksissa tilin varoja ja omaisuutta hallinnoiva toimitsijamies toimii luottamusmiehenä, mikä tarkoittaa, että edunvalvojalla on oikeudellinen vastuu hoitaa tiliä varovaisesti ja hallinnoida omaisuutta saajan edun mukaisesti.
Kuinka luottamustili toimii
Luottamustileillä voi olla erilaisia varoja, kuten käteistä, osakkeita, joukkovelkakirjoja, sijoitusrahastoja, kiinteistöjä ja muuta omaisuutta ja sijoituksia. Myös luottamushenkilöt voivat vaihdella. He voivat olla tilin avaaja, joku muu, jonka hän on nimennyt edunvalvojaksi, tai rahoituslaitos, kuten pankki tai pankkiiriliike.
Luottamushenkilöillä on mahdollisuus tehdä tiettyjä muutoksia luottamustiliin. Näitä voivat olla seuraajan toimitsijamiehen tai muun edunsaajan nimeäminen. Edunvalvoja voi jopa sulkea tilin tai avata tytäryhtiötilin, jolle hän voi siirtää osan tai kaikki tilin omaisuuserät. Toimitsijamies on kuitenkin velvollinen noudattamaan sen asiakirjan ohjeita, joilla luottamustili on perustettu.
Luottamuksellisten tilien tyypit
Luottamuksellisten tilien yksityiskohdat voivat vaihdella tilin tyypin, mahdollisten luottamussopimusten ehtojen sekä sovellettavien osavaltioiden ja liittovaltion lakien mukaan.
Uniform Gifts to Minors Act (UGMA)
Yksi esimerkki luottamustilistä on Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) -tili. Tämäntyyppinen luotu luottamustili antaa alaikäisille mahdollisuuden omistaa näillä tileillä olevat varat laillisesti. He eivät kuitenkaan pääse käsiksi tilin pääomaan ja tuloihin ennen kuin he ovat täysi-ikäisiä. Tämän tyyppisen luottamustilin avaavat tyypillisesti vanhemmat rahoittaakseen lastensa korkeakoulutuskuluja ja turvatakseen tietyn verosuojan.
Uniform Transfers to Minor rs Act (UTMA) -tili eroaa UGMA-tilistä siinä, että sillä voidaan lahjoittaa ei-perusomaisuutta, kuten henkivakuutusta ja osakkeita, ja maturiteettia pidennetään.
UGMA-tilejä hallinnoi lahjoittajan nimeämä omaisuudenhoitaja. Huoltajan tulee hoitaa tiliä alaikäisen hyväksi. He voivat sijoittaa varat, nostaa rahaa – rajoissa – alaikäisen hoitoon ja tarpeisiin. Tilille voidaan myös tehdä maksuja ilman rajoituksia.
Maksettava kuoleman yhteydessä (POD)
Toinen luottotilityyppi on Payable on Death (POD), jota kutsutaan myös Totten Trustiksi. Nämä tilit ovat pääosin pankkitilejä, joilla on nimetyt edunsaajat, jotka voivat ottaa säätiön varat ja tulot laillisesti haltuunsa tilin avanneen henkilön kuoleman jälkeen. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) suojaa POD-rahastoja, kuten perinteiset pankkitilit. Tämän tyyppisen tilin ei myöskään tarvitse selvittää todistusta, jotta omaisuus siirretään oikeutetulle edunsaajalle alkuperäisen omistajan kuoltua.
On kuitenkin tapahtumia, jotka estävät nimettyä edunsaajaa saamasta tilin koko arvoa tilin omistajan kuoltua. Yhteisöomaisuusvaltioissa dekadentin puolisolla voi olla oikeus puoleen tilistä. Puolisolla ei kuitenkaan ole oikeutta ennen avioliittoa kertyneisiin varoihin. Edunsaaja ei myöskään saa etuutta yhteisomisteiselta tililtä, jos yhteisomistaja asuu edelleen. Etuus maksetaan viimeisen eloonjääneen omistajan kuoltua.
Asuntotilit Trustissa
Asuntomaailmassa luottamustili on tilityyppi, jonka yleensä avaa asuntolainanantaja. Lainanantaja käyttää tätä tiliä kiinteistöveron ja vakuutuksen maksamiseen asunnonomistajan puolesta. Tällaista luottamustiliä kutsutaan myös sulkutiliksi, ja sille talletettavat varat sisältyvät yleensä asuntolainamaksuun.
Kaksi pääasiallista sulkutilityyppiä ovat ostosulkutili ja jälleenrahoitustalletustili.Oston sulkutilillä on asunnon hankintaan liittyviä varoja, ja sitä hallinnoi sulkuasiamiehenä. Ostajan myyjälle esittämät ansiorahat ja muut kiinteistöjen transaktiomaksut, kuten lainapalkkiot, agenttipalkkiot ja arviointipalkkiot, säilytetään ostosulkutilillä.
Jälleenrahoitussulkutilillä, aivan kuten ostosulkutilillä, on maksuja, jotka liittyvät tapahtumaan, joka tässä tapauksessa on kodin jälleenrahoitus. Tällaisia palkkioita ovat muun muassa arviointi- ja asianajajapalkkiot.
Tilin luominen Trustissa
Ennen kuin luot luottamustilin, tarkista käytettävissä olevat vaihtoehdot ja valitse tarpeisiisi parhaiten sopiva. On kuitenkin useita yksityiskohtia, jotka on otettava huomioon etukäteen. Selvitä esimerkiksi, kenen haluat hallinnoida luottamusta ja miten haluat sitä hoidettavan elämäsi aikana ja kuoleman jälkeen. Kun harkitset kuolemaa, määritä, kenet haluat edunsaajaksesi tai edunsaajiksi ja miten haluat heidän saavan varat. Määritä, mitä omaisuutta säätiö pitää hallussaan ja millä ehdoilla ne voidaan maksaa tai luovuttaa.
Kun tiedot on vahvistettu, täytä ja toimita asianmukaiset paperit osavaltiosi sääntöjen mukaisesti. Saattaa olla parasta kysyä neuvoa asianajajalta varmistaaksesi, että luottamustili on perustettu mieltymystesi mukaisesti.
Luotettavan tilin edut
Monet pitävät luottamustilejä parempana, koska niillä vältetään testamentti, mikä mahdollistaa varojen nopeamman ja helpomman jakelun. Nämä tilit voivat myös tarjota edullisia veroetuja, kuten IRS pitää tuloja luottamustulona (peruuttamattomien trustien osalta), mikä yleensä johtaa pienempään verovelkaan .
Trust-tilit mahdollistavat lahjoittajan toiveiden toteuttamisen hänen elinaikanaan ja/tai kuoleman jälkeen. He voivat määrittää, miten he haluavat omaisuuttaan hallinnoitavan, miten ja milloin ne hajautetaan ja kuka niitä hallinnoi.
Esimerkki luotettavasta tilistä
Herra. ja Mrs. K. Näytteet ovat koulun opettajia, joiden tavoitteena on jäädä eläkkeelle 15 vuoden kuluttua. Heillä on kolme aikuista lasta ja 2 pientä lastenlasta. He haluavat turvata omaisuutensa ja luoda yliopistorahastoja lastenlapsilleen, ja he tutkivat vaihtoehtoina luottamustilejä.
Tapattuaan asianajajan he päättivät suojella omaisuuttaan peruttavissa olevassa trustissa,. jossa he toimivat luottamusmiehinä ja vanhin lapsensa seuraajana. Heidän omaisuuttaan, mukaan lukien kiinteistöt, osakkeet ja muut sijoitukset, hoidetaan säätiössä. Kuoleman jälkeen kaikki omaisuus jaetaan tasapuolisesti heidän lastensa kesken, jotka on nimetty edunsaajiksi.
He perustivat myös koulutustilit jokaiselle lapsenlapselle ja tallettivat aluksi 5 000 dollaria kullekin tilille. Heidän tavoitteenaan on sijoittaa 2 000 dollaria tiliä kohden vuosittain, kunnes lapsenlapset saavuttavat täysi-ikäisyyden. Varat voidaan käyttää vain koulutustarkoituksiin. Jos lapsenlapsi ei kuitenkaan käy korkeakoulussa tai ammattikoulussa, varat jaetaan kuukausierissä 25-vuotiaasta alkaen.
Account in Trust UKK
Pitäisikö minun perustaa luottamustili?
Jos sinulla on omaisuutta ja erityisiä mieltymyksiä sen suhteen, miten ja kenelle ne jaetaan, luottamustili voi olla hyödyllinen. Keskustele asiantuntijan, kuten kiinteistösuunnittelijan, neuvonantajan tai asianajajan kanssa selvittääksesi, mitä luottamustilejä on saatavilla ja mitkä niistä ovat sinulle edullisia.
Luottamustilin luominen?
Kun olet päättänyt, mikä luottamustili luodaan, hahmottele ehdot, jotka haluat määrittää luottamukselle. Laadi luottamusasiakirja osavaltiosi sääntöjen mukaisesti. Muista nimetä osapuolet (valtuutetut), jotka hallinnoivat luottamusta, sekä edunsaajat. Luo sitten tili ja siirrä varat rahastoon; tämä voidaan tehdä useimpien pankkien ja rahoituslaitosten kanssa. Ennen luottamuksen perustamista voi olla hyödyllistä pyytää neuvoja ja ohjausta ammattilaiselta.
Mitä eroa on peruutettavalla ja peruuttamattomalla Trustilla?
Perutettava luottamus on luottamus, jonka ehtoja myöntäjä voi muuttaa tai peruuttaa. Sitä vastoin peruuttamaton luottamus on luottamus, jonka ehtoja ei voida muuttaa tai peruuttaa ilman edunsaajien kirjallista suostumusta.
Mitä eroa on testamentilla ja luottamuksella?
Termejä tahto ja luottamus käytetään usein vaihtokelpoisina, mutta ne ovat melko erilaisia. Testamentti on oikeudellinen asiakirja, jossa esitetään henkilön lopullinen toive hänen kuolemansa jälkeen. Se on tehokas vasta, kun sen aiheuttaja kuolee.
Luottamukset ovat tehokkaita niiden perustamisessa. Trustit voivat hahmotella, kuinka omaisuutta tulee kohdella myöntäjän elinaikana ja kuoleman jälkeen.
Kun testamentin toimeenpanija tai toimeenpanija nimetään varmistamaan, että testamentti pannaan täytäntöön sen eritelmien mukaisesti, niin toimenhaltija nimetään varmistamaan, että luottamusehdot täyttyvät. Toisin kuin testamentit, trustit eivät ole testamentin alaisia, eikä niitä voida riitauttaa.
##Kohokohdat
Vanhemmat avaavat usein luottamustilejä alaikäisille lapsille.
Totten- tai Payable on Death (POD) -säästötilit antavat edunsaajille mahdollisuuden lunastaa tilin varat tilinhaltijan kuoleman jälkeen.
Luottamustili voi sisältää käteistä, osakkeita, joukkovelkakirjoja ja muun tyyppistä omaisuutta.
Luottamustilejä hallinnoi edunvalvoja kolmannen osapuolen puolesta.
Trust-tilit yleensä välttävät testamentin, mikä tekee tilin selvittämisestä helpompaa ja nopeampaa.
