Traust Property

Hvað er trausteign?

Trausteign vísar til eigna sem hafa verið settar í trúnaðarsamband milli trúnaðarmanns og fjárvörsluaðila fyrir tilnefndan rétthafa. Trausteignir geta falið í sér hvers kyns eign, þar með talið reiðufé, verðbréf, fasteignir eða líftryggingar. Trausteign er einnig vísað til sem „trausteignir“ eða „traustsamstæður“.

Að skilja trausteign

Trausteignir eru venjulega bundnar við búskipulagsstefnu sem notuð er til að auðvelda yfirfærslu eigna við andlát og til að draga úr skattskyldu. Sum sjóðir geta einnig verndað eignir ef til gjaldþrots eða málshöfðunar kemur.

Trúnaðarmanni ber að fara með fjárvörslueignina í samræmi við óskir fjárvörsluaðilans og með hagsmuni rétthafa fyrir bestu. Trúnaðarmaður getur verið einstaklingur eða fjármálastofnun eins og banki. Trúnaðarmaður sem stundum er kallaður „landnemi“ eða „veitandi“ getur einnig þjónað sem fjárvörsluaðili sem stýrir eignum í þágu annars einstaklings eins og sonar eða dóttur.

Óháð því hvaða hlutverki fjárvörsluaðili gegnir verður einstaklingurinn eða stofnunin að hlíta sérstökum reglum og lögum sem stjórna starfsemi hvers konar trausts sem er stofnað. Þegar eign hefur verið færð í sjóð verður sjóðurinn sjálft réttur eigandi eignanna. Í óafturkallanlegu trausti er ekki lengur hægt að stjórna eignunum eða gera tilkall til fyrri eiganda.

Tegundir trausts

Það eru nokkrar mismunandi gerðir af traustum sem einstaklingar geta stofnað. En þeir falla venjulega undir tvo flokka, sem eru afturkallanleg traust og óafturkallanleg traust.

Afturkallanlegt traust

Í afturkallanlegu fyrirkomulagi heldur fjárvörsluaðili löglegu eignarhaldi og yfirráðum yfir fjárvörslueignum. Af þessum sökum væri fjárvörsluaðilinn ábyrgur fyrir því að greiða skatta af þeim tekjum sem þær eignir skapa og sjóðurinn gæti einnig verið háður fasteignagjöldum ef verðmæti þess rjúfi skattfrelsismörkin við andlát styrkveitanda.

Óafturkallanlegt traust

Með óafturkallanlegu trausti framselur trúnaðarmaður löglegt eignarhald á fjárvörslueignum til fjárvörsluaðila. Hins vegar þýðir þetta að þessar eignir yfirgefa eign einstaklings og lækka í raun skattskyldan hluta bús einstaklings. Trúnaðarmaður afsalar sér einnig ákveðnum réttindum til að laga trúnaðarsamninginn. Til dæmis getur trúnaðarmaður venjulega ekki skipt um rétthafa óafturkallanlegs trausts eftir að þeir hafa verið stofnaðir. Þetta er ekki raunin með afturkallanlegt traust.

Trúnaðarmaður getur verið nefndur styrkveitandi eða gjafa í ákveðnum aðstæðum.

Greiðast við dauða (POD) traust

Hægt er að stofna traust á ævi einstaklings eða stofna þau eftir andlát styrkveitanda. Þessi staða á við um sjóði sem greiðast við dauða (POD),. sem flytja eignir til rétthafa eftir andlát trúnaðarmanns. Almennt talað er þessi tegund trausts og svipaðra kölluð testamentary trusts vegna þess að eignir eru í raun fluttar eftir andlát trúnaðarmanns. Eignir í þessum sjóðum renna beint til fyrirhugaðra bótaþega í kjölfar andláts trúnaðarmanns, sem þýðir að þeir forðast oft langa og dýra skilorðsupplýsingar. Skilorð er löglegt ferli við að staðfesta og dreifa eignum sem lýst er í erfðaskrá. Einnig er hægt að lýsa þessum traustum í erfðaskrá einstaklings.

Lifandi traust

eignir innan lifandi sjóða á líftíma trúnaðarmanns. Til dæmis stofna nokkrir einstaklingar reikninga í trausti hjá bönkum í þágu barna sinna eða til að fjármagna háskólakostnað. Trúnaðarmaður fer vandlega með þær eignir sem eru á reikningnum til að ná þessu markmiði, en börnin hafa ekki fullan aðgang að fjármunum eða frelsi til að verja tekjum úr sjóðnum að vild. Dæmi um þessa tegund fyrirkomulags er sameinuð gjöf til ólögráða einstaklinga (UGMA) reikningur. Í sumum tilfellum myndu bótaþegar eins og börn hafa aðgang að eignum sjóðsins og þeim tekjum sem þeir afla fyrst eftir að hafa náð ákveðnum aldri.

Hápunktar

• Trausteign vísar til eigna sem settar eru í fjárvörslusjóð, sem er stjórnað af fjárvörsluaðila fyrir hönd rétthafa fjárvörsluaðilans.

• Fjármunaeign fjarlægir skattskyldu á eignunum frá fjárvörsluaðilanum til fjárvörslunnar sjálfs, í sumum tilfellum.

• Skipulag eigna gerir ráð fyrir að eignir trausts fari beint til tilnefndra bótaþega við andlát fjárvörsluaðila án skilorðs.