IRA de roulement
Qu'est-ce qu'un Rollover IRA ?
Un compte de retraite individuel (IRA) de roulement est un compte qui permet le transfert d'actifs d'un ancien compte de retraite parrainé par l'employeur vers un IRA traditionnel. Le but d'un roulement IRA est de maintenir le statut d'imposition différée de ces actifs. Les IRA de roulement sont couramment utilisés pour détenir des actifs de régime 401 (k), 403 (b) ou de participation aux bénéfices qui sont transférés du compte de retraite parrainé ou du régime qualifié d'un ancien employeur.
Les IRA de roulement ne limitent pas le montant d'argent qu'un employé peut rouler et ils permettent aux titulaires de compte d'investir dans un large éventail d'actifs tels que des actions, des obligations, des FNB et des fonds communs de placement.
Comment fonctionne un roulement IRA
En transférant les actifs du régime de retraite par le biais d'un roulement direct,. dans lequel l'administrateur du régime de l'ancien employeur transfère les actifs directement vers l'IRA de roulement, les employés évitent que 20 % de leurs actifs transférés ne soient retenus par l'Internal Revenue Service (IRS). Alternativement, les actifs peuvent être déplacés à l'aide d'un roulement indirect,. dans lequel l'employé prend possession des actifs du régime et les place ensuite dans un autre régime de retraite admissible dans les 60 jours.
Avec un roulement indirect, cependant, 20% des actifs du compte peuvent être retenus et ne peuvent être récupérés tant que l'employé n'a pas produit sa déclaration de revenus annuelle. Si le mouvement des actifs d'un régime de retraite qualifié parrainé par l'employeur vers un IRA de roulement n'est pas géré correctement, l'employé devra payer des impôts. S'ils n'ont pas encore atteint l'âge de la retraite (59 ans et demi), ils paieront également des pénalités de retrait anticipé sur ces avoirs.
Les fonds de roulement IRA peuvent être déplacés vers le régime de retraite d'un nouvel employeur.
La plupart des IRA de roulement sont exécutés par transfert direct (électronique) ou par chèque, bien qu'avec ce dernier, il puisse y avoir une retenue obligatoire de 20% pour les impôts fédéraux. Dans le cas d'un virement par chèque, le chèque de roulement doit être déposé dans les 60 jours. S'il est déposé après 60 jours, les fonds seront taxés et des pénalités seront facturées.
Considérations particulières
Une alternative au roulement des distributions dans un IRA de roulement est pour l'employé de les rouler directement dans un nouveau compte de retraite avec un nouvel employeur. D'autres options incluent le roulement des actifs dans un IRA traditionnel, mais cela peut avoir des implications pour le transfert des fonds vers le compte de retraite d'un autre employeur à l'avenir.
L'argent de roulement peut également être converti en un Roth IRA, mais des impôts seront dus puisque les cotisations au régime de retraite de l'employeur qualifié sont versées avant impôt et que les Roth IRA ne peuvent détenir que des cotisations après impôt.
Points forts
Selon l'IRS : "Si vous recevez une distribution d'un régime de retraite, vous pouvez demander à l'administrateur de votre régime de verser le paiement directement à un autre régime de retraite ou à un IRA."
Les roulements IRA sont déclarés sur les déclarations de revenus en tant que transactions non imposables.
Les employés peuvent conserver le statut d'imposition différée de leurs fonds de retraite en les transférant à un IRA lorsqu'ils quittent un emploi.
