Prêt non performant (NPL)

Qu'est-ce qu'un prêt non performant (NPL) ?

Un prêt non performant (NPL) est un prêt qui est en défaut en raison du fait que l'emprunteur n'a pas effectué les paiements prévus pendant une période déterminée. Bien que les éléments exacts du statut non performant puissent varier en fonction des conditions spécifiques du prêt, "aucun paiement" est généralement défini comme zéro paiement de principal ou d'intérêts.

La période spécifiée varie également en fonction de l'industrie et du type de prêt. Généralement, cependant, la période est de 90 jours ou de 180 jours.

Comment fonctionne un prêt non performant (NPL)

Un prêt non performant (NPL) est considéré comme en défaut ou proche du défaut. Une fois qu'un prêt est improductif, les chances que le débiteur le rembourse intégralement sont considérablement plus faibles. Si le débiteur reprend à nouveau les paiements sur un NPL, celui-ci devient un prêt reproductif (RPL), même si le débiteur n'a pas rattrapé tous les paiements manqués.

Dans le secteur bancaire, les prêts commerciaux sont considérés comme improductifs si le débiteur n'a effectué aucun paiement d'intérêts ou de principal dans les 90 jours, ou est en retard de 90 jours. Pour un prêt à la consommation, un retard de paiement de 180 jours le classe comme un PNP.

Un prêt est en souffrance lorsque les paiements du principal ou des intérêts sont en retard ou manqués. Un prêt est en défaut lorsque le prêteur considère que le contrat de prêt est rompu et que le débiteur est incapable de respecter ses obligations.

Types de prêts non performants (NPL)

Une dette peut atteindre le statut de prêt non performant de plusieurs manières. Voici des exemples de PNP :

• Un prêt dont 90 jours d'intérêts ont été capitalisés, refinancés ou retardés en raison d'un accord ou d'une modification de l'accord initial.

• Un prêt dont les paiements ont moins de 90 jours de retard, mais le prêteur ne pense plus que le débiteur effectuera des paiements futurs.

• Un prêt dont la date d'échéance du remboursement du principal est arrivée, mais dont une partie du prêt reste impayée.

Le Fair Debt Collection Practices Act interdit certaines pratiques abusives ou trompeuses dans le but de recouvrer des prêts personnels improductifs. Cependant, cette loi ne s'applique qu'aux agents de recouvrement tiers ou aux investisseurs en dettes, et non au prêteur initial.

Définitions officielles des prêts non performants (NPL)

Plusieurs autorités financières internationales proposent des lignes directrices spécifiques pour déterminer les prêts non performants.

La définition de la Banque centrale européenne

La Banque centrale européenne (BCE) exige la comparabilité des actifs et des définitions pour évaluer les expositions au risque entre les banques centrales de la zone euro. La BCE spécifie plusieurs critères qui peuvent entraîner une classification NPL lorsqu'elle effectue des tests de résistance sur les banques participantes. La BCE a réalisé une évaluation complète et élaboré des critères pour définir les prêts comme non performants s'ils sont :

• 90 jours en souffrance, même s'ils ne sont pas en défaut ou dépréciés

• Dépréciés au regard des spécificités comptables des banques US GAAP et International Financial Reporting Standards (IFRS)

• En défaut conformément au Règlement sur les exigences de fonds propres

Un addendum, publié en 2018, a précisé le délai imparti aux prêteurs pour constituer des fonds destinés à couvrir les prêts non performants : de deux à sept ans, selon que le prêt était garanti ou non. En 2020, les prêteurs de la zone euro ont encore environ 1 billion de dollars de prêts non performants dans leurs livres.

La définition du Fonds monétaire international

Le Fonds monétaire international (FMI) définit également plusieurs critères pour les prêts publics non performants.

Le FMI a défini les prêts improductifs comme ceux dont :

• Les débiteurs n'ont pas payé les intérêts ou le principal depuis au moins 90 jours ou plus

• Les paiements d'intérêts égaux à 90 jours ou plus ont été capitalisés, refinancés ou retardés par accord

• Les paiements ont été retardés de moins de 90 jours, mais sont accompagnés d'une grande incertitude ou d'aucune certitude que le débiteur effectuera des paiements à l'avenir

Les prêts improductifs peuvent nuire à la cote de crédit de l'emprunteur, rendant plus difficile et plus coûteux d'emprunter de l'argent à l'avenir.

Prêt non performant (NPL) vs prêt récurrent (RPL)

Les prêts non performants sont ceux en défaut. Les prêts reproductifs sont ceux qui étaient autrefois non performants et qui sont à nouveau performants. Les prêts reproductifs étaient autrefois en souffrance pendant au moins 90 jours et sont à nouveau performants.

Les prêts reproductifs sont souvent des prêts pour lesquels l'emprunteur a déposé son bilan et a continué à effectuer des paiements à la suite de l' accord de faillite. Un tel accord permet généralement à l'emprunteur de devenir actuel sur leur dette via un programme de modification de prêt.

Exemple de prêt non performant (NPL)

Imaginez un emprunteur hypothétique qui ne peut pas rembourser son prêt en raison d'une perte d'emploi. Après 90 jours sans paiement, la banque ou le prêteur considérera le prêt comme non performant. La banque transférerait le prêt sur sa liste des prêts non performants et continuerait à demander le paiement de la dette.

Plusieurs recours s'offrent au créancier. L'un des moyens les plus courants de recouvrer la dette consiste à l'envoyer à une agence de recouvrement, qui recevra un pourcentage de l'argent récupéré. Le prêteur peut également vendre la dette à un acheteur de dette à une fraction de la valeur nominale. Bien que le créancier perde de l'argent, il s'agit souvent d'un meilleur choix financier que d'essayer de recouvrer un prêt improductif.

Les emprunteurs ayant des prêts improductifs peuvent être en mesure de négocier avec les créanciers pour annuler une partie de leur dette. Cependant, cela peut nuire à leur cote de crédit, ce qui rend plus difficile et plus coûteux d'emprunter à l'avenir.

L'essentiel

Le nombre de prêts improductifs a tendance à augmenter en période d'incertitude économique. Ces prêts sont ceux où les emprunteurs n'effectuent pas (ou ne peuvent pas) effectuer de paiements. Le prêt passe au statut NPL si aucun paiement n'est reçu pendant une période déterminée (généralement 90 ou 180 jours, selon le prêteur).

Points forts

• Certaines banques choisissent de vendre des PNP à d'autres banques ou investisseurs pour libérer du capital et/ou se concentrer sur des prêts performants qui génèrent des revenus.

• Le Fonds monétaire international considère les prêts en souffrance depuis moins de 90 jours comme non performants s'il existe une forte incertitude concernant les paiements futurs.

• Cependant, il n'existe pas de norme ou de définition des NPL.

• Dans le secteur bancaire, les prêts commerciaux sont considérés comme improductifs si l'emprunteur est en souffrance depuis 90 jours.

• Un prêt non performant (NPL) est un prêt dans lequel l'emprunteur est en défaut et n'a effectué aucun paiement prévu de principal ou d'intérêts pendant une certaine période de temps.

FAQ

Qu'advient-il des prêts improductifs ?

Les prêts improductifs peuvent être vendus par les banques à d'autres banques ou investisseurs. Le prêt peut également devenir reproductif si l'emprunteur recommence à effectuer des paiements. Dans d'autres cas, le prêteur peut reprendre possession de la garantie de l'emprunteur pour satisfaire le solde du prêt.

Pourquoi les banques vendent-elles des prêts non performants ?

Les banques peuvent vendre des prêts improductifs pour se concentrer sur les prêts qui rapportent de l'argent chaque mois. Vendre les prêts à rabais peut être plus rentable que d'essayer de recouvrer l'argent d'un emprunteur défaillant.

Comment résolvez-vous un prêt non performant ?

Résoudre un prêt non performant implique de se remettre sur la bonne voie avec les paiements. Cela peut être fait avec un accord de modification de prêt par le biais du prêteur.

Qui achète les prêts improductifs ?

D'autres banques ou investisseurs en dette en difficulté peuvent envisager d'investir dans des prêts non performants, ainsi que des investisseurs immobiliers.

Quelles sont les causes des prêts non performants ?

Les prêts improductifs ont tendance à se produire pendant les difficultés économiques lorsque les impayés sont élevés. Ils se produisent lorsque l'emprunteur ne parvient pas à effectuer un paiement pendant une longue période (par exemple, de 90 à 180 jours).