वंशानुक्रम कर

विरासत कर क्या है?

एक विरासत कर एक राज्य कर है जो लोग किसी व्यक्ति की संपत्ति से धन या संपत्ति प्राप्त करते समय भुगतान करते हैं जो मर गया है। संघीय संपत्ति कर के विपरीत, संपत्ति का वारिस कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है , संपत्ति नहीं। हालांकि, दिसंबर 2016 तक केवल चार राज्य ही इनहेरिटेंस टैक्स लगाते हैं।

गहरी परिभाषा

अमेरिका में, संघीय सरकार संपत्ति कर एकत्र करती है जबकि राज्य सरकार विरासत कर एकत्र करती है। दोनों एक ही सिद्धांत पर काम करते हैं। एक विरासत कर के साथ, एक व्यक्ति जिसे एक संपत्ति से संपत्ति के उत्तराधिकारी के रूप में कानूनी वसीयत में नामित किया गया है, वह राज्य को कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हो सकता है। यह संपत्ति पर लगाए गए करों के समान नहीं है, बल्कि केवल स्वामित्व ग्रहण करने के अधिकार के कारण है। विरासत में मिली संपत्ति का आकलन किया जाता है और, उनके अनुमानित मूल्य और मृतक मालिक के साथ वारिस के संबंध के आधार पर, कर लगाया जा सकता है या नहीं भी लगाया जा सकता है।

विरासत कर उदाहरण

एक बार संपत्ति के निष्पादक ने संपत्तियों और अन्य संपत्तियों को विभाजित कर दिया है, और उन्हें लाभार्थियों को वितरित कर दिया है, तो विरासत कर लगाया जाएगा। कर की राशि की गणना प्रत्येक व्यक्तिगत लाभार्थी के लिए अलग से की जाती है, जो कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है। एक सरल उदाहरण प्रदान करने के लिए, एक राज्य $ 2 मिलियन से अधिक की सभी विरासत में मिली संपत्ति पर 5 प्रतिशत कर लगा सकता है। इसलिए यदि कोई व्यक्ति अपनी वसीयत में एक उत्तराधिकारी के लिए $ 5 मिलियन छोड़ देता है, तो वारिस केवल $ 3 मिलियन पर कर का भुगतान करेगा, जो कि $ 150,000 की राशि है। राज्य को लाभार्थी को विरासत कर रिटर्न पर इस जानकारी की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होगी।

अमेरिकी संघीय सरकार विरासत कर नहीं लगाती है। वर्तमान में इनहेरिटेंस टैक्स लगाने वाले चार राज्य आयोवा, केंटकी, नेब्रास्का और पेनसिल्वेनिया हैं। उत्तराधिकार कर के संबंध में राज्य के कानून परिवर्तन के अधीन हैं, इसलिए विरासत प्राप्त करने वाले व्यक्ति को अपने राज्य की कर एजेंसी से जांच करनी चाहिए। विरासत पर शीर्ष कर की दरें विरासत में मिली संपत्ति के मूल्य के 4.5 प्रतिशत से 18 प्रतिशत तक होती हैं।

मृत व्यक्ति के साथ उसके संबंध के आधार पर, वारिस को कर छूट प्राप्त हो सकती है या उत्तराधिकार की राशि में कमी का भुगतान करना चाहिए। उदाहरण के लिए, अधिकांश राज्य पति-पत्नी को कर से छूट देते हैं, जब वे किसी अन्य पति या पत्नी से संपत्ति प्राप्त करते हैं। बच्चों जैसे आश्रित भी समान छूट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। आमतौर पर, कर की उच्च दरें उन वारिसों पर लगाई जाएंगी जिनका मृतक से कोई पारिवारिक संबंध नहीं है।

हाइलाइट्स

• ट्रस्टों या बीमा पॉलिसियों के माध्यम से वारिसों के पैसे छोड़कर, या किसी के जीवनकाल के दौरान रकम उपहार में देकर विरासत करों को कम किया जा सकता है या टाला जा सकता है।

संपत्ति कर के विपरीत , जो एक संपत्ति के मूल्य पर लगाया जाता है और इसके द्वारा भुगतान किया जाता है, लाभार्थी द्वारा प्राप्त विरासत के मूल्य पर एक विरासत कर लगाया जाता है, और यह लाभार्थी है जो इसका भुगतान करता है।

• इनहेरिटेंस टैक्स एक मृत व्यक्ति से विरासत में मिली संपत्ति पर लगाया जाने वाला शुल्क है।

• आप इनहेरिटेंस टैक्स का भुगतान करेंगे या नहीं, यह इनहेरिटेंस की राशि और मृतक से आपके रिश्ते पर निर्भर करता है- करीबी रिश्तेदारों से विरासत में मिली कम राशि के साथ छूट मिलने की अधिक संभावना है।

• कोई संघीय विरासत कर नहीं है, लेकिन आयोवा, केंटकी, मैरीलैंड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी और पेंसिल्वेनिया के निवासियों के लिए विरासत में मिली संपत्ति पर कर लगाया जा सकता है।

सामान्य प्रश्न

विरासत में मिले कर की गणना कैसे की जाती है?

विरासत कर नियम राज्य द्वारा भिन्न होते हैं। अधिकांश राज्य लाभार्थियों को अलग-अलग वर्गों में विभाजित करते हैं, मृतक (तत्काल, वंशीय, असंबंधित) के साथ उनके पारिवारिक संबंध के आधार पर, और उन श्रेणियों के आधार पर छूट और कर की दरें निर्धारित करते हैं। अधिकांश राज्य केवल एक निश्चित राशि से ऊपर की विरासत पर कर लागू करते हैं। फिर वे इस राशि का एक प्रतिशत चार्ज करते हैं; यह फ्लैट हो सकता है या इसे स्नातक किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, केंटुकी एक दर लगाता है जो 4% से 16% तक होती है, जो उत्तराधिकार राशि के रूप में बढ़ती है, $1,000 से $200,000 तक। यह विरासत में मिली राशि के आधार पर $ 30 से $ 28,670 तक एक फ्लैट डॉलर का आंकड़ा भी लगाता है।

क्या लाभार्थियों को विरासत पर कर देना पड़ता है?

यह मृतक के साथ उनके पारिवारिक संबंध और उस राज्य पर निर्भर करता है जहां मृतक रहता था या संपत्ति का मालिक था। केवल छह राज्यों में से एक में स्थित संपत्ति या संपत्ति जो विरासत कर लगाते हैं, उनके अधीन हो सकती हैं। जीवित पति / पत्नी को हमेशा विरासत करों से छूट दी जाती है। अन्य तत्काल रिश्तेदारों, जैसे मृतक के माता-पिता, बच्चों और भाई-बहनों को राज्य के आधार पर अलग-अलग डिग्री से छूट दी गई है। वे एक निश्चित राशि कर-मुक्त होने और शेष पर कम कर दर का भुगतान करने के हकदार हो सकते हैं। वंशानुक्रम कर मुख्य रूप से अधिक दूर के रिश्तेदारों और असंबंधित वारिसों को प्रभावित करते हैं।

आप करों का भुगतान किए बिना कितना उत्तराधिकार प्राप्त कर सकते हैं?

उत्तराधिकार कर वाले छह अमेरिकी राज्य विरासत के आकार और मृतक के उत्तराधिकारी के पारिवारिक संबंध के आधार पर अलग-अलग छूट प्रदान करते हैं। संघीय संपत्ति कर छूट 2022 तक कर से $12.06 मिलियन बचाती है। विरासत पर कोई आयकर नहीं है।

संघीय विरासत कर की दर क्या है?

कोई संघीय विरासत कर नहीं है - यानी, एक व्यक्ति को मृत व्यक्ति से प्राप्त संपत्ति की राशि पर कर। हालांकि, संघीय संपत्ति कर 2021 के लिए 11.7 मिलियन डॉलर और 2022 के लिए 12.06 मिलियन डॉलर से अधिक की संपत्ति पर लागू होता है। कर का आकलन केवल उस संपत्ति के हिस्से पर किया जाता है जो उन राशियों से अधिक है। दर 18% से 40% तक एक स्लाइडिंग पैमाने पर है।