상속세

상속세란?

상속세는 사람이 사망한 사람의 유산에서 금전이나 재산을 받을 때 납부하는 국세입니다. 연방 유산세와 달리 재산의 상속인은 재산이 아니라 세금 을 납부할 책임이 있습니다. 그러나 2016년 12월 현재 4개 주에서만 상속세를 부과합니다.

더 깊은 정의

미국에서는 연방정부가 유산세를 징수하고 주정부가 상속세를 징수합니다. 둘 다 같은 원리로 작동합니다. 상속세의 경우 법적 유언장에 유산 상속인으로 지명된 사람이 국가에 세금을 납부할 책임이 있습니다. 이것은 재산 자체에 부과되는 세금과 동일하지 않으며 소유권을 인수할 권리에 대해서만 부과됩니다. 상속 자산은 평가되며 추정 가치 및 상속인과 사망한 소유자의 관계에 따라 세금이 부과되거나 부과되지 않을 수 있습니다.

상속세 예시

유언집행자가 재산과 기타 자산을 분할하여 수혜자에게 분배하면 상속세가 부과됩니다. 세액은 세금을 납부할 책임이 있는 개별 수혜자별로 별도로 계산됩니다. 간단한 예를 제공하기 위해 주에서는 2백만 달러 이상의 가치가 있는 모든 상속 자산에 대해 5%의 세금을 부과할 수 있습니다. 따라서 어떤 사람이 유언장에 500만 달러를 상속인에게 남기면 상속인은 300만 달러에 대해서만 세금을 내야 하며 이는 15만 달러에 해당합니다. 주에서는 수혜자가 이 정보를 상속세 신고서에 보고하도록 요구할 것입니다.

미국 연방 정부는 상속세를 부과하지 않습니다. 현재 상속세를 부과하는 4개 주는 아이오와, 켄터키, 네브래스카, 펜실베니아입니다. 상속세에 관한 주법은 변경될 수 있으므로 상속을 받는 사람은 해당 주의 세무 기관에 확인해야 합니다. 상속에 대한 최고 세율은 상속 자산 가치의 4.5%에서 18%입니다.

피상속인과의 관계에 따라 상속인이 내야 하는 상속세의 감면 또는 감면을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 대부분의 주에서는 배우자가 다른 배우자로부터 자산을 상속할 때 세금을 면제합니다. 자녀와 같은 피부양자도 동일한 면제 대상이 될 수 있습니다. 일반적으로 사망자와 가족 관계가 없는 상속인에게 더 높은 세율이 부과됩니다.

하이라이트

• 상속세는 신탁이나 보험을 통해 상속인에게 돈을 남기거나 평생 동안 증여함으로써 최소화하거나 피할 수 있습니다.

• 상속세는 재산의 가액에 따라 부과되어 납부하는 상속세 와 달리 수혜자가 받은 상속가액에 대하여 과세하며, 이를 수혜자가 부담합니다.

• 상속세는 사망한 사람으로부터 상속받은 자산에 부과되는 세금입니다.

• 상속세 납부 여부는 상속액과 고인과의 관계에 따라 결정되며, 가까운 친척으로부터 상속받은 금액이 적을수록 면제될 가능성이 높습니다.

• 연방 상속세가 없지만 상속 자산은 아이오와, 켄터키, 메릴랜드, 네브래스카, 뉴저지 및 펜실베니아 거주자의 경우 과세될 수 있습니다.

자주하는 질문

상속세는 어떻게 계산됩니까?

상속세 규정은 주마다 다릅니다. 대부분의 주에서는 수혜자를 고인과의 가족 관계(직계, 직계, 비혈연)에 따라 여러 등급으로 나누고 해당 범주에 따라 면제 및 세율을 설정합니다. 대부분의 주에서는 일정 금액 이상의 상속에만 세금을 적용합니다. 그런 다음 이 금액의 일정 비율을 청구합니다. 그것은 평평하거나 졸업 될 수 있습니다. 예를 들어, 켄터키는 4%에서 16% 범위의 세율을 부과하며 상속 금액에 따라 $1,000에서 $200,000 이상으로 증가합니다. 또한 상속된 금액을 기준으로 $30에서 $28,670에 이르는 균일한 달러 수치를 부과합니다.

수혜자는 상속에 대해 세금을 내야 합니까?

고인과의 가족 관계 및 고인이 거주하거나 재산을 소유한 주에 따라 다릅니다. 상속세를 부과하는 6개 주 중 하나에 위치한 유산 또는 재산에만 상속세가 적용될 수 있습니다. 생존 배우자는 항상 상속세가 면제됩니다. 사망자의 부모, 자녀 및 형제 자매와 같은 다른 직계 친척은 주에 따라 다양한 정도로 면제됩니다. 그들은 일정 금액을 면세로 상속받을 자격이 있고 나머지에 대해서는 더 낮은 세율을 지불할 수 있습니다. 상속세는 주로 먼 친척과 혈연이 없는 상속인에게 영향을 미칩니다.

세금을 내지 않고 상속받을 수 있는 금액은 얼마입니까?

상속세가 있는 미국의 6개 주는 상속 규모와 상속인과 사망자의 가족 관계에 따라 다양한 면제를 제공합니다. 연방 유산세 면제는 2022년 현재 1,206만 달러의 세금을 보호합니다. 상속에 대한 소득세는 없습니다.

연방 상속 세율이란 무엇입니까?

연방 상속세는 없습니다. 즉, 개인이 사망한 사람으로부터 받는 자산 합계에 대한 세금입니다. 그러나 연방 유산세는 2021년 1170만 달러, 2022년 1206만 달러를 초과하는 유산에 적용됩니다. 세금은 해당 금액을 초과하는 유산 부분에 대해서만 부과됩니다. 이 비율은 18%에서 40%로 차등 적용됩니다.