Investor's wiki

Налог на наследство

Налог на наследство

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство — это государственный налог, который люди платят, когда получают деньги или имущество из имущества умершего человека. В отличие от федерального налога на наследство, ответственность за уплату налога несет наследник , а не имущество. Однако по состоянию на декабрь 2016 года только четыре штата взимают налог на наследство.

Более глубокое определение

В США федеральное правительство собирает налог на наследство, а правительство штата — налог на наследство. Оба работают по одному и тому же принципу. В случае налога на наследство лицо, указанное в юридическом завещании в качестве наследника имущества из поместья, может нести ответственность за уплату налога государству. Это не то же самое, что налоги, взимаемые с самой собственности, а причитающиеся только за право вступить в собственность. Унаследованные активы оцениваются, и, в зависимости от их оценочной стоимости и отношения наследника к умершему владельцу, налог может взиматься или не взиматься.

Пример налога на наследство

После того, как исполнитель наследства разделит имущество и другие активы и распределит их среди бенефициаров, будет наложен налог на наследство. Сумма налога рассчитывается отдельно для каждого отдельного бенефициара, который несет ответственность за уплату налога. Чтобы привести простой пример, штат может взимать 5-процентный налог со всех унаследованных активов на сумму более 2 миллионов долларов. Таким образом, если человек оставляет наследнику 5 миллионов долларов в своем завещании, наследник будет платить налог только с 3 миллионов долларов, что составляет 150 000 долларов. Государство потребует от бенефициара сообщить эту информацию в налоговой декларации о наследстве.

Федеральное правительство США не взимает налог на наследство. Четыре штата, которые в настоящее время взимают налог на наследство, — это Айова, Кентукки, Небраска и Пенсильвания. Законы штата о налоге на наследство могут быть изменены, поэтому лицо, получающее наследство, должно проконсультироваться с налоговым органом своего штата. Максимальная ставка налога на наследство варьируется от 4,5% до 18% от стоимости унаследованных активов.

В зависимости от его отношения к умершему наследник может получить освобождение от налогов или уменьшение суммы наследства, которую он должен заплатить. Например, в большинстве штатов супруги освобождаются от уплаты налогов, когда они наследуют имущество от другого супруга. Иждивенцы, такие как дети, также могут претендовать на такое же освобождение. Как правило, более высокие ставки налога применяются к наследникам, не состоящим в родственных связях с умершим.

Особенности

  • Налоги на наследство можно минимизировать или избежать, оставив наследникам деньги через трасты или страховые полисы, или даря суммы в течение жизни.

  • В отличие от налога на наследство,. который взимается со стоимости имущества и уплачивается им, налог на наследство взимается со стоимости наследства, полученного бенефициаром, и платит его именно бенефициар.

  • Налог на наследство – это налог на имущество, унаследованное от умершего лица.

  • Будете ли вы платить налог на наследство, зависит от суммы наследства и вашего отношения к умершему, при этом более низкие суммы, унаследованные от близких родственников, с большей вероятностью будут освобождены от налога.

  • Федерального налога на наследство нет, но унаследованные активы могут облагаться налогом для жителей Айовы, Кентукки, Мэриленда, Небраски, Нью-Джерси и Пенсильвании.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Как рассчитывается налог на наследство?

Правила налогообложения наследства различаются в зависимости от штата. Большинство штатов делят бенефициаров на разные классы в зависимости от их семейного отношения к умершему (непосредственные, прямые, неродственные) и устанавливают льготы и налоговые ставки на основе этих категорий. Большинство штатов облагают налогом только наследство свыше определенной суммы. Затем они взимают процент от этой суммы; он может быть плоским или градуированным. Кентукки, например, взимает ставку в диапазоне от 4% до 16%, увеличиваясь по мере увеличения суммы наследства, от 1000 долларов до более чем 200000 долларов. Он также устанавливает фиксированную цифру в долларах от 30 до 28 670 долларов в зависимости от унаследованной суммы.

Должны ли бенефициары платить налоги на наследство?

Это зависит от их родственного отношения к умершему и от государства, в котором умерший жил или владел имуществом. Им могут облагаться только поместья или имущество, расположенное в одном из шести штатов, в которых взимаются налоги на наследство. Оставшиеся в живых супруги всегда освобождаются от налогов на наследство. Другие ближайшие родственники, такие как родители, дети, братья и сестры умершего, освобождены в той или иной степени, в зависимости от штата. Они могут иметь право унаследовать определенную сумму, не облагаемую налогом, и платить более низкую ставку налога на оставшуюся часть. Налоги на наследство в основном затрагивают более дальних родственников и неродственных наследников.

Сколько можно получить в наследство без уплаты налогов?

Шесть штатов США с налогами на наследство предоставляют различные льготы в зависимости от размера наследства и семейных отношений наследника с умершим. Освобождение от федерального налога на наследство защищает 12,06 млн долларов от налога с 2022 года. На наследство не взимается подоходный налог.

Какова ставка федерального налога на наследство?

Не существует федерального налога на наследство, то есть налога на сумму активов, которые физическое лицо получает от умершего лица. Однако федеральный налог на наследство применяется к поместьям размером более 11,7 млн долларов в 2021 году и 12,06 млн долларов в 2022 году. Налог взимается только с той части имущества, которая превышает эти суммы. Ставка находится на скользящей шкале, от 18% до 40%.